中華人民共和國(guó)財(cái)政部會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查公告（第十八號(hào)）(17)

2012年01月09日 17:16
來(lái)源：中華人民共和國(guó)財(cái)政部

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財(cái)政部駐湖北省財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事處

1.財(cái)政部駐湖北省財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事處對(duì)中鐵十一局集團(tuán)有限公司2008年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量進(jìn)行了檢查。

檢查發(fā)現(xiàn)該公司存在少核算車(chē)輛59臺(tái)，少計(jì)固定資產(chǎn)460萬(wàn)元，將在建工程計(jì)入工程物資從而少計(jì)在建工程5320萬(wàn)元等問(wèn)題。

針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)政部駐湖北省財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事處已依法下達(dá)處理決定。中鐵十一局集團(tuán)有限公司已按照要求進(jìn)行整改。

2.財(cái)政部駐湖北省財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事處對(duì)武漢長(zhǎng)江通信產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份有限公司2008年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量進(jìn)行了檢查。

該公司基本按照《會(huì)計(jì)法》和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，但檢查發(fā)現(xiàn)該公司在會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作及部分成本費(fèi)用的確認(rèn)上仍存在一定問(wèn)題。

針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)政部駐湖北省財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事處已依法下達(dá)處理決定。武漢長(zhǎng)江通信產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份有限公司已按照要求進(jìn)行整改，并補(bǔ)繳相關(guān)稅款。

3.財(cái)政部駐湖北省財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事處對(duì)武漢眾環(huán)會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量進(jìn)行了檢查。

檢查發(fā)現(xiàn)該事務(wù)所在對(duì)中鐵十一局集團(tuán)有限公司、武漢長(zhǎng)江通信產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份有限公司的審計(jì)業(yè)務(wù)中，未保持應(yīng)有的職業(yè)懷疑態(tài)度，在審計(jì)程序的實(shí)施和審計(jì)證據(jù)的獲取等方面存在不足。

針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)政部駐湖北省財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事處已依法下達(dá)整改通知書(shū)。武漢眾環(huán)會(huì)計(jì)師事務(wù)所已按照要求進(jìn)行整改。

財(cái)政部駐湖南省財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事處

1.財(cái)政部駐湖南省財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事處對(duì)湖南投資集團(tuán)股份有限公司2008年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量進(jìn)行了檢查。

檢查發(fā)現(xiàn)該公司守法納稅意識(shí)薄弱，截至2008年底欠繳以前年度土地交易形成的企業(yè)所得稅7352萬(wàn)元；未將兩個(gè)嚴(yán)重虧損的全資子公司納入報(bào)表合并范圍，虛增資產(chǎn)823萬(wàn)元，虛增所有者權(quán)益323萬(wàn)元；所屬君逸山水大酒店將2006-2008年應(yīng)付長(zhǎng)沙市國(guó)土資源局的房屋租賃費(fèi)1540萬(wàn)元長(zhǎng)期掛賬，用于抵扣長(zhǎng)沙市國(guó)土資源局在酒店的簽單消費(fèi)和店外購(gòu)物付款。

針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)政部駐湖南省財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事處已對(duì)該公司處以87000元罰款，對(duì)3名主要責(zé)任人分別處以2000元罰款，并要求該公司調(diào)賬補(bǔ)稅。湖南投資集團(tuán)股份有限公司已按照要求進(jìn)行整改。相關(guān)罰款已繳納。同時(shí)，財(cái)政部駐湖南省財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事處要求長(zhǎng)沙市國(guó)土資源局補(bǔ)繳房屋出租相關(guān)稅款280萬(wàn)元，并主動(dòng)向長(zhǎng)沙市治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。

2.財(cái)政部駐湖南省財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事處對(duì)湖南華菱線(xiàn)纜有限公司2008年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量進(jìn)行了檢查。

檢查發(fā)現(xiàn)該公司存在企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度不健全，財(cái)務(wù)人員未嚴(yán)格按規(guī)定審核相關(guān)發(fā)票，部分營(yíng)銷(xiāo)人員使用過(guò)期發(fā)票、涂改發(fā)票和與營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的發(fā)票報(bào)賬86萬(wàn)元等問(wèn)題。

針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)政部駐湖南省財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事處已對(duì)該公司給予警告，對(duì)該公司2名主要責(zé)任人分別處以2000元罰款，并要求該公司調(diào)賬補(bǔ)稅。湖南華菱線(xiàn)纜有限公司已按照要求進(jìn)行整改，完善了業(yè)務(wù)人員的報(bào)銷(xiāo)制度，并補(bǔ)繳相關(guān)稅款。相關(guān)罰款已繳納。

3.財(cái)政部駐湖南省財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事處對(duì)開(kāi)元信德會(huì)計(jì)師事務(wù)所湖南分所執(zhí)業(yè)質(zhì)量進(jìn)行了檢查。

檢查發(fā)現(xiàn)該事務(wù)所在審計(jì)中未關(guān)注到湖南投資集團(tuán)股份有限公司沒(méi)有將兩個(gè)嚴(yán)重虧損的全資子公司納入報(bào)表合并范圍的問(wèn)題。在會(huì)計(jì)核算方面存在提前確認(rèn)收入71萬(wàn)元、將非審計(jì)收入調(diào)入審計(jì)收入325萬(wàn)元等問(wèn)題。

針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)政部駐湖南省財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事處已依法下達(dá)整改通知書(shū)。開(kāi)元信德會(huì)計(jì)師事務(wù)所湖南分所已按照要求進(jìn)行整改。