養(yǎng)老保險(xiǎn)蘊(yùn)含商機(jī) 險(xiǎn)企盼獲稅收紅包

作為兩會(huì)所熱議關(guān)鍵詞之一，養(yǎng)老保險(xiǎn)引發(fā)政協(xié)委員以及保險(xiǎn)界人士的共鳴。

據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2020年我國(guó)60周歲以上老年人口將達(dá)到2.43億，2025年將突破3億。隨著人口老齡化的提前到來(lái)以及養(yǎng)老金缺口問題難以及時(shí)有效化解，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)作為養(yǎng)老保障體系中重要支柱的作用正在慢慢突顯。

從2014年兩會(huì)保險(xiǎn)界人士的提案中不難看出，包括對(duì)擴(kuò)大年金個(gè)稅遞延優(yōu)惠力度、啟動(dòng)個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)等政策呼聲再以提案的形式呈現(xiàn)；同時(shí)，在經(jīng)過多家險(xiǎn)企的不同實(shí)踐后，與養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)、養(yǎng)老服務(wù)業(yè)有關(guān)的提案則更為具體，更有針對(duì)性。

焦點(diǎn)一：個(gè)稅遞延可期

已經(jīng)在業(yè)內(nèi)喊了許久的個(gè)稅遞延至今仍無(wú)著落，但從今年開始實(shí)施的企業(yè)年金稅收遞延政策，讓商業(yè)保險(xiǎn)公司對(duì)個(gè)稅遞延政策落地又有了期待。

全國(guó)政協(xié)委員、原中國(guó)人壽保險(xiǎn)集團(tuán)總裁楊超在其《關(guān)于加快推進(jìn)個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的提案》中建議盡早啟動(dòng)個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)工作，并加快推進(jìn)配套稅延政策的出臺(tái)。

在楊超看來(lái)，目前我國(guó)三支柱養(yǎng)老保障體系已基本建立，但養(yǎng)老保障體系還不完善，二、三支柱發(fā)展滯后，養(yǎng)老保障替代率不足，同時(shí)基礎(chǔ)養(yǎng)老金收益率偏低，隱性損失不可低估，存在長(zhǎng)期空賬運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)。

除楊超外，全國(guó)政協(xié)委員、中國(guó)太平保險(xiǎn)集團(tuán)董事長(zhǎng)王濱也在其《關(guān)于完善社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)體系充分釋放老齡人口紅利的提案》中提出，要“推進(jìn)企事業(yè)單位養(yǎng)老金并軌，擴(kuò)大年金個(gè)稅遞延優(yōu)惠力度，出臺(tái)個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)”。

就在近日人社部副部長(zhǎng)胡曉義表示，總理在政府工作報(bào)告“2014年工作總體部署”部分中、明確提出要盡力統(tǒng)一城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，完善與職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的銜接辦法，改革機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，鼓勵(lì)發(fā)展企業(yè)年金、職業(yè)年金和商業(yè)保險(xiǎn)，這意味著養(yǎng)老金并軌提上議事日程。

一位養(yǎng)老險(xiǎn)公司有關(guān)負(fù)責(zé)人對(duì)《中國(guó)經(jīng)營(yíng)報(bào)》記者表示，從今年實(shí)施的企業(yè)年金、職業(yè)年金實(shí)際就是為養(yǎng)老金并軌鋪路。因?yàn)轲B(yǎng)老金的并軌很大程度上會(huì)降低機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老金替代率下降的問題，等這些問題逐一規(guī)范了，“個(gè)稅遞延就是水到渠成的事兒”。

為使今后個(gè)稅遞延能夠順利展開，楊超還在《關(guān)于加快信托型養(yǎng)老金發(fā)展的提案》中建議實(shí)現(xiàn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)，將基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶交由商業(yè)機(jī)構(gòu)運(yùn)作，同時(shí)支持專業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司發(fā)展，逐步放開其業(yè)務(wù)范圍，使養(yǎng)老保險(xiǎn)公司具有全部養(yǎng)老保障性質(zhì)的基金的管理資格，給予專業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司更大的發(fā)展空間。

個(gè)人賬戶交由商業(yè)機(jī)構(gòu)運(yùn)作，無(wú)疑是對(duì)商業(yè)機(jī)構(gòu)的巨大考驗(yàn)，特別是在投資能力上，畢竟養(yǎng)老金很大程度上虧不得，但就目前專業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)狀況看，市場(chǎng)化運(yùn)作也存弊端。

首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)勞動(dòng)經(jīng)濟(jì)專業(yè)教授庹國(guó)柱告訴記者，這些專業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司之所以不賺錢的最大原因就在于存在非理性競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)象。因?yàn)楸P子小，各公司通過降低費(fèi)率等方式吸引客戶，現(xiàn)在是賠本賺吆喝，而且暫時(shí)也沒有更好的方法能破解這一現(xiàn)象，畢竟是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)果。

焦點(diǎn)二：養(yǎng)老服務(wù)業(yè)崛起

雖然不少保險(xiǎn)公司早就在籌劃與養(yǎng)老相關(guān)的服務(wù)業(yè)，如泰康、合眾近一年來(lái)主推的養(yǎng)老社區(qū)，新華正在大力拓展的健康管理中心等，但2013年國(guó)務(wù)院所頒布的《關(guān)于加快發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的若干意見》的出臺(tái)，無(wú)疑為險(xiǎn)企在服務(wù)業(yè)上的時(shí)間創(chuàng)新增加了政策砝碼。

全國(guó)政協(xié)委員、合眾人壽董事長(zhǎng)戴皓在其《關(guān)于推行養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品與實(shí)物保障養(yǎng)老對(duì)接產(chǎn)品遞延稅的提案》中建議，大力發(fā)展個(gè)人自愿性養(yǎng)老金，給予實(shí)物型養(yǎng)老保險(xiǎn)稅收優(yōu)惠。

合眾人壽于去年摘得險(xiǎn)企養(yǎng)老社區(qū)的第一單，并推出國(guó)內(nèi)首個(gè)實(shí)物養(yǎng)老保障計(jì)劃，想要入住者可通過購(gòu)買“合眾樂享優(yōu)年生活實(shí)物養(yǎng)老保障計(jì)劃”、合眾頤享優(yōu)年生活實(shí)物養(yǎng)老保障計(jì)劃”以及“合眾優(yōu)年世家實(shí)物養(yǎng)老保障計(jì)劃”三款產(chǎn)品來(lái)獲得入住權(quán)，購(gòu)買產(chǎn)品后到合同約定年齡便可入住養(yǎng)老社區(qū)，根據(jù)入住年限的不同，所繳費(fèi)用也不同。

實(shí)物型養(yǎng)老保險(xiǎn)，就是將個(gè)人自愿性養(yǎng)老金與持續(xù)照料型養(yǎng)老社區(qū)相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃。提案所建議的對(duì)實(shí)物型養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃給予個(gè)人所得稅延遲繳稅的政策，即參與實(shí)物型養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的個(gè)人其繳納的保險(xiǎn)費(fèi)在不超過個(gè)人收入一定比例的范圍內(nèi)不繳納個(gè)人所得稅，而是在領(lǐng)取年金入住養(yǎng)老社區(qū)的時(shí)候再繳納個(gè)人所得稅。

在戴皓看來(lái)，給予實(shí)物養(yǎng)老型養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃以稅收優(yōu)惠，引導(dǎo)個(gè)人自愿性養(yǎng)老金投資于養(yǎng)老服務(wù)業(yè)，不僅可以讓人民群眾分享養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的收益，享受養(yǎng)老服務(wù)業(yè)發(fā)展所帶來(lái)的優(yōu)質(zhì)養(yǎng)老服務(wù)，而且可以刺激個(gè)人自愿性養(yǎng)老金的投入，壯大第三支柱，鞏固我國(guó)的養(yǎng)老保障制度。

“如果合眾的養(yǎng)老社區(qū)能夠真正做到定位于中產(chǎn)階層人群，那么在政策上給予一定的稅收優(yōu)惠的確可以使更多的人受益，也是對(duì)我國(guó)發(fā)展多層次養(yǎng)老體系的一種實(shí)踐。但如果在后面的發(fā)展中偏離初衷，成了富人的專屬品，那么稅收優(yōu)惠就起不到應(yīng)有的作用。”上述養(yǎng)老險(xiǎn)有關(guān)負(fù)責(zé)人強(qiáng)調(diào)。

此外，王濱認(rèn)為，養(yǎng)老服務(wù)包括生活照料、醫(yī)療護(hù)理、精神慰藉、緊急救援、老齡人口就業(yè)等方面。他建議支持推動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)聚焦老年人市場(chǎng)，促進(jìn)“銀發(fā)”產(chǎn)業(yè)大發(fā)展。加快優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，通過提升老齡人口消費(fèi)能力、投資能力、就業(yè)能力，發(fā)揮老齡人口就業(yè)、消費(fèi)對(duì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的拉動(dòng)作用，釋放老齡人口紅利。