上海證券交易所退市公司重新上市實(shí)施辦法

2012年12月17日 05:09
來(lái)源：上海證券報(bào)

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附件4

第一章總則

第一條為規(guī)范上海證券交易所(以下簡(jiǎn)稱“本所”)終止上市公司(以下簡(jiǎn)稱“退市公司”或者“公司()的重新上市行為，進(jìn)一步完善退市機(jī)制，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》及《上海證券交易所股票上市規(guī)則(2012年修訂)》(以下簡(jiǎn)稱“本上市規(guī)則(2)等相關(guān)法律、法規(guī)及業(yè)務(wù)規(guī)則，制定本辦法。

第二條本所上市公司被終止上市后，向本所申請(qǐng)其股票重新上市的，適用本辦法。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)或者本所另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第三條公司申請(qǐng)重新上市，應(yīng)當(dāng)及時(shí)、公平地披露或者申報(bào)信息，并保證所披露或者申報(bào)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，保證公司所披露或者申報(bào)信息的及時(shí)、公平、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并聲明承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

第四條公司控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員以及其他內(nèi)幕信息知情人，在籌劃、決策重新上市事宜期間以及相關(guān)信息披露前，不得泄露公司內(nèi)幕信息，不得進(jìn)行內(nèi)幕交易或者配合他人操縱公司股票轉(zhuǎn)讓價(jià)格。

第五條保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)、誠(chéng)實(shí)守信，認(rèn)真履行審慎核查和輔導(dǎo)義務(wù)，并聲明對(duì)其所出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

第六條為公司重新上市提供有關(guān)文件或者服務(wù)的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行職責(zé)，并聲明對(duì)所出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)責(zé)任。

第七條本所同意公司股票重新上市的決定，不表明對(duì)該股票的投資價(jià)值或者投資者的收益作出實(shí)質(zhì)性判斷或者保證。投資者應(yīng)自行承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)。

第二章申請(qǐng)條件與受理程序

第八條本所上市公司的股票被終止上市后，其終止上市情形已消除，且符合《上市規(guī)則》規(guī)定的重新上市申請(qǐng)條件的，可以向本所申請(qǐng)重新上市。

第九條退市公司自其股票進(jìn)入本所退市股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)或者其他場(chǎng)外交易市場(chǎng)轉(zhuǎn)讓之日起的一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度屆滿后，可以向本所提出重新上市申請(qǐng)。

第十條退市公司出現(xiàn)下列情形的，自其股票進(jìn)入本所退市股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)或者其他場(chǎng)外交易市場(chǎng)轉(zhuǎn)讓之日起的三十六個(gè)月內(nèi)，本所不受理其股票重新上市的申請(qǐng)：

(一)在退市整理期間未按本所規(guī)定履行信息披露及其他相關(guān)義務(wù)；

(二)未按本所規(guī)定安排股份轉(zhuǎn)入本所退市公司股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)或者其他場(chǎng)外交易市場(chǎng)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓；

(三)其他不配合退市相關(guān)工作的情形。

第十一條退市公司擬申請(qǐng)重新上市的，應(yīng)當(dāng)召開(kāi)董事會(huì)和股東大會(huì)，就申請(qǐng)重新上市事宜作出決議。股東大會(huì)決議須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)。

第十二條公司應(yīng)當(dāng)提供按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制并經(jīng)具有執(zhí)行證券、期貨業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的最近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

前述財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的審計(jì)報(bào)告自最近一期審計(jì)截止日后六個(gè)月內(nèi)有效。超過(guò)六個(gè)月的，公司應(yīng)當(dāng)補(bǔ)充提供最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

第十三條退市公司申請(qǐng)重新上市，應(yīng)當(dāng)由保薦機(jī)構(gòu)保薦,并按照本辦法附錄一和附錄二的要求向本所申報(bào)重新上市申請(qǐng)文件及重新上市申請(qǐng)書(shū)。

本所可以根據(jù)審核情況，要求公司在規(guī)定的期限內(nèi)補(bǔ)充提供有關(guān)材料。

第十四條保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)退市公司申請(qǐng)重新上市情況進(jìn)行盡職調(diào)查，并按照本辦法附錄三的要求制作盡職調(diào)查工作底稿。

第十五條保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在盡職調(diào)查基礎(chǔ)上出具重新上市保薦書(shū)和保薦工作報(bào)告。重新上市保薦書(shū)應(yīng)當(dāng)至少對(duì)以下事項(xiàng)出具意見(jiàn)：

(一)公司基本情況；

(二)公司是否完全符合重新上市條件及其依據(jù)；

(三)公司是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護(hù)、土地管理、反壟斷等法律、行政法規(guī)的有關(guān)規(guī)定；

(四)結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)狀況、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)、盈利能力及其前景，對(duì)公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力進(jìn)行分析與評(píng)價(jià)；

(五)關(guān)聯(lián)交易、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的情況及解決措施；

(六)對(duì)公司治理結(jié)構(gòu)、規(guī)范運(yùn)作及內(nèi)部控制的分析與評(píng)價(jià)；

(七)公司存在的主要風(fēng)險(xiǎn)，以及導(dǎo)致前次退市的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)是否已經(jīng)消除的說(shuō)明；

(八)退市期間實(shí)施的重大資產(chǎn)重組、權(quán)益變動(dòng)、破產(chǎn)重整等事項(xiàng)的合規(guī)性說(shuō)明；

(九)退市期間公司的信息披露情況說(shuō)明；

(十)退市期間公司股本及股東持股變動(dòng)情況，公司股東所持股票的流通限制和自愿鎖定承諾情況；

(十一)盡職調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及改正情況；

(十二)無(wú)保留且表述明確的保薦意見(jiàn)及其理由；

(十三)保薦機(jī)構(gòu)是否存在可能影響其公正履行保薦職責(zé)情形的說(shuō)明；

(十四)保薦機(jī)構(gòu)比照有關(guān)規(guī)定所作出的承諾事項(xiàng)；

(十五)對(duì)公司重新上市后持續(xù)督導(dǎo)工作的安排；

(十六)保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)說(shuō)明的其他事項(xiàng)；

(十七)本所要求的其他內(nèi)容。

在上述意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)公司申請(qǐng)重新上市情況發(fā)表總體結(jié)論性保薦意見(jiàn)。

重新上市保薦書(shū)應(yīng)當(dāng)由保薦機(jī)構(gòu)法定代表人(或者授權(quán)代表)和兩名保薦代表人簽字，注明簽署日期并加蓋保薦機(jī)構(gòu)公章。

第十六條申請(qǐng)重新上市的退市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)律師對(duì)其重新上市申請(qǐng)的合法性、合規(guī)性以及相關(guān)申請(qǐng)文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行盡職調(diào)查。

律師應(yīng)當(dāng)至少對(duì)以下事項(xiàng)明確發(fā)表結(jié)論性意見(jiàn)：

(一)公司的主體資格；

(二)公司是否完全符合重新上市條件；

(三)公司申請(qǐng)股票重新上市所履行的必要授權(quán)或?qū)徟绦蚯闆r；

(四)公司是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護(hù)、土地管理、反壟斷等法律、行政法規(guī)的有關(guān)規(guī)定；

(五)退市期間重大資產(chǎn)重組、破產(chǎn)重整、股本總額及股份變動(dòng)等事項(xiàng)的合法性與合規(guī)性；

(六)公司治理和規(guī)范運(yùn)作情況；

(七)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員及其變化；

(八)關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)；

(九)公司的主要資產(chǎn)；

(十)重大債權(quán)、債務(wù)；

(十一)重大資產(chǎn)重組、債務(wù)重整；

(十二)公司納稅情況；

(十三)重大訴訟、仲裁；

(十四)近三年公司及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員受到的行政處罰；

(十五)律師認(rèn)為需要說(shuō)明的其他問(wèn)題；

(十六)本所要求的其他內(nèi)容。

律師所發(fā)表的結(jié)論性意見(jiàn)應(yīng)當(dāng)包括是否合法合規(guī)、是否真實(shí)有效、是否存在糾紛或者潛在風(fēng)險(xiǎn)。

在上述意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，律師應(yīng)當(dāng)對(duì)公司申請(qǐng)重新上市情況發(fā)表總體結(jié)論性意見(jiàn)，出具法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告。

法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告應(yīng)當(dāng)由律師事務(wù)所的負(fù)責(zé)人和兩名律師簽字，注明簽署日期并加蓋律師事務(wù)所公章。

第十七條本所收到重新上市申請(qǐng)文件后，在五個(gè)交易日內(nèi)作出是否受理其申請(qǐng)的決定。

公司按照本所要求提供補(bǔ)充材料期間不計(jì)入上述期限，但補(bǔ)充材料的期限累計(jì)不得超過(guò)十五個(gè)交易日。

公司未在本所規(guī)定期限內(nèi)提供補(bǔ)充材料的，本所作出不予受理公司重新上市申請(qǐng)的決定。

第十八條退市公司的重新上市申請(qǐng)未獲得本所同意的，可于本所作出相應(yīng)決定之日起的六個(gè)月后再次提出重新上市申請(qǐng)。

第三章審核與決定

第十九條本所自受理公司重新上市申請(qǐng)之日起的六十個(gè)交易日內(nèi)，作出是否同意其股票重新上市的決定。

公司按照本所要求提供補(bǔ)充材料的期間不計(jì)入上述期限，但補(bǔ)充材料的期限累計(jì)不得超過(guò)三十個(gè)交易日。

公司未按本所要求在前述期限內(nèi)提交補(bǔ)充材料的，本所在該期限屆滿后繼續(xù)對(duì)其重新上市申請(qǐng)進(jìn)行審核，并根據(jù)本辦法作出是否同意其股票重新上市的決定。

第二十條本所上市委員會(huì)對(duì)退市公司的重新上市申請(qǐng)進(jìn)行審議，作出獨(dú)立的專業(yè)判斷并形成審核意見(jiàn)。

上市委員會(huì)在審核退市公司是否符合重新上市條件時(shí)，將重點(diǎn)關(guān)注以下方面的情況：

(一)股權(quán)結(jié)構(gòu)是否清晰，控股股東及受控股股東、實(shí)際控制人控制的股東持有的公司股份是否存在權(quán)屬糾紛；

(二)是否具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場(chǎng)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的能力；

(三)是否存在重大償債風(fēng)險(xiǎn)，是否存在影響持續(xù)經(jīng)營(yíng)的擔(dān)保、訴訟、仲裁等重大或有事項(xiàng)；

(四)是否具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，是否存在可能對(duì)公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力構(gòu)成重大不利或不確定影響的潛在因素；

(五)是否具有良好的財(cái)務(wù)狀況，現(xiàn)金流量是否正常，收入及成本、費(fèi)用的確認(rèn)是否符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提是否充分，是否存在涉嫌虛構(gòu)利潤(rùn)的情形，是否存在可能對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響的不良資產(chǎn)；

(六)資產(chǎn)是否完整，資產(chǎn)是人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)是否獨(dú)立；

(七)是否已經(jīng)依法建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書(shū)制度，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員是否能夠依法履行職責(zé)；董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員是否符合法律、行政法規(guī)、規(guī)章及本所規(guī)定的任職資格；

(八)是否完整說(shuō)明了關(guān)聯(lián)關(guān)系并按重要性原則恰當(dāng)披露了關(guān)聯(lián)交易；關(guān)聯(lián)交易價(jià)格是否公允，是否存在通過(guò)關(guān)聯(lián)交易操縱利潤(rùn)或侵害公司利益的情形；

(九)是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的方案是否切實(shí)可行；

(十)其他相關(guān)問(wèn)題。

第二十一條本所根據(jù)上市委員會(huì)的審核意見(jiàn)，作出是否同意公司股票重新上市的決定。

第二十二條本所在作出同意或者不同意公司重新上市決定后的兩個(gè)交易日內(nèi)通知公司，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。

第二十三條公司對(duì)本所作出的不予上市決定不服的，可以在收到本所有關(guān)決定或者本所公告有關(guān)決定之日后的五個(gè)交易日內(nèi)，向本所申請(qǐng)復(fù)核。

本所收到公司提交的復(fù)核申請(qǐng)之日后的五個(gè)交易日內(nèi)，作出是否受理的決定。

第二十四條本所在受理復(fù)核申請(qǐng)之日后的三十個(gè)交易日內(nèi)，根據(jù)復(fù)核委員會(huì)的審核意見(jiàn)對(duì)復(fù)核申請(qǐng)作出是否維持不同意公司股票重新上市的決定。該決定為終局決定。

公司按照本所要求提供補(bǔ)充材料期間不計(jì)入上述期限，但補(bǔ)充材料的期限累計(jì)不得超過(guò)三十個(gè)交易日。

公司未按本所要求在前述期限內(nèi)提交補(bǔ)充材料的，本所在該期限屆滿后繼續(xù)對(duì)其所提申請(qǐng)進(jìn)行審核，并根據(jù)本辦法作出是否維持不同意公司股票重新上市的決定。

第二十五條公司重新上市申請(qǐng)獲得本所同意后、股票重新上市公告披露前，公司發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)向本所書(shū)面說(shuō)明并對(duì)外披露。本所可以要求保薦機(jī)構(gòu)出具核查意見(jiàn)。

因前款所述事項(xiàng)可能導(dǎo)致公司不具備重新上市條件的，本所可以將公司的重新上市申請(qǐng)重新提交上市委員會(huì)審核，并根據(jù)上市委員會(huì)的意見(jiàn)作出是否維持同意其股票重新上市的決定。

第四章重新上市安排

第二十六條退市公司的重新上市申請(qǐng)獲得本所同意后，應(yīng)當(dāng)在三個(gè)月內(nèi)辦理完畢公司股份的重新確認(rèn)、登記、托管等相關(guān)手續(xù)。本所在公司辦理完成相關(guān)手續(xù)后安排其股票上市交易。

公司未在上述期間內(nèi)辦理完畢重新上市相關(guān)手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)向本所提交申請(qǐng)延期重新上市的說(shuō)明并公告，本所可以根據(jù)具體情況決定是否同意延期。

公司未在上述期間內(nèi)辦理完畢重新上市相關(guān)手續(xù)，也未獲得本所同意延期的，本所關(guān)于同意公司股票重新上市的決定自期限屆滿之日起失效，公司于該決定失效之日起的至少六個(gè)月后方可再次提出重新上市申請(qǐng)。

第二十七條退市公司重新上市申請(qǐng)獲得本所同意后，應(yīng)當(dāng)在其股票重新上市前與本所簽訂重新上市協(xié)議，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)及其他有關(guān)事項(xiàng)，并按照本所規(guī)定于股票重新上市前繳納重新上市初費(fèi)。

第二十八條公司應(yīng)當(dāng)在其股票重新上市前向本所提交以下文件：

(一)公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員簽署的《董事(監(jiān)事、高級(jí)管理人員)聲明及承諾書(shū)》；

(二)公司全部股份已經(jīng)中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司托管的證明文件；

(三)公司行業(yè)分類的情況說(shuō)明；

(四)本所要求的其他文件。

第二十九條公司股票自重新上市首日起實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示。本所在公司披露重新上市公告后的五個(gè)交易日內(nèi)安排其股票進(jìn)入本所風(fēng)險(xiǎn)警示板進(jìn)行交易。

重新上市的公司在發(fā)布首份年度報(bào)告后，可以按照《上市規(guī)則》的規(guī)定向本所申請(qǐng)撤銷對(duì)其股票實(shí)施的其他風(fēng)險(xiǎn)警示。

第三十條退市公司重新上市后沿用其終止上市前的股票代碼，重新上市首日股票交易不設(shè)漲跌幅限制。

公司股票重新上市首日的開(kāi)盤參考價(jià)原則上應(yīng)為其在全國(guó)性場(chǎng)外交易市場(chǎng)、其他符合條件的區(qū)域性場(chǎng)外交易市場(chǎng)或者本所退市股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)最后一個(gè)轉(zhuǎn)讓日的成交價(jià)。

公司認(rèn)為需要調(diào)整上述開(kāi)盤參考價(jià)的，需由重新上市保薦機(jī)構(gòu)出具專項(xiàng)核查意見(jiàn)，充分說(shuō)明理由并對(duì)外披露。

第三十一條退市公司重新上市后，其終止上市前的有限售條件流通股，在退市期間未以證券競(jìng)價(jià)交易方式公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的，其限售期限自重新上市之日起連續(xù)計(jì)算。

第三十二條除第三十四條規(guī)定的情形外，公司退市期間發(fā)行的新增股份，其限售期限截至重新上市日尚未屆滿的，自重新上市之日起連續(xù)計(jì)算；限售期少于十二個(gè)月的，除已通過(guò)證券競(jìng)價(jià)交易方式公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的股份之外，自重新上市之日起繼續(xù)限售至屆滿十二個(gè)月；未設(shè)定限售期的，除已通過(guò)證券競(jìng)價(jià)交易方式公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的股份之外，自重新上市之日起十二個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

公司在重新上市申請(qǐng)日前的最近六個(gè)月內(nèi)發(fā)行的新增股份，自重新上市之日起的十二個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

第三十三條終止上市前未進(jìn)行股權(quán)分置改革的公司，其非流通股份須待相關(guān)股東比照?qǐng)?zhí)行中國(guó)證監(jiān)會(huì)《上市公司股權(quán)分置改革管理辦法》的規(guī)定后方可流通。

第三十四條公司在退市期間因配股、資本公積金轉(zhuǎn)增股本或者送股而相應(yīng)增加的股份，其限售期與原對(duì)應(yīng)的股份相同。

第三十五條公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員直接或者間接持有的公司股份，自公司股票重新上市之日起十二個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓或者由公司回購(gòu)。

公司控股股東與實(shí)際控制人直接或者間接持有的公司股份，自重新上市后的三十六個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓、委托他人管理或者由公司回購(gòu)。

第三十六條退市公司重新上市后，其保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在公司重新上市后當(dāng)年及其后的兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度內(nèi)履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)，并于每一年度報(bào)告披露后的十個(gè)交易日內(nèi)向本所提交持續(xù)督導(dǎo)總結(jié)報(bào)告并公告。

第五章信息披露

第三十七條公司向本所提出重新上市申請(qǐng)后，除按照本所退市公司股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)或者其他場(chǎng)外交易市場(chǎng)規(guī)定進(jìn)行信息披露之外，還應(yīng)當(dāng)按照本所規(guī)定的方式在本所網(wǎng)站披露公司重大事項(xiàng)。

第三十八條公司應(yīng)當(dāng)在向本所提出重新上市申請(qǐng)的下一交易日作出公告。

第三十九條本所受理公司的重新上市申請(qǐng)后，公司應(yīng)當(dāng)在收到受理決定的下一交易日作出公告，并披露重新上市申請(qǐng)書(shū)(申報(bào)稿)、重新上市保薦書(shū)和法律意見(jiàn)書(shū)。

第四十條本所要求公司補(bǔ)充有關(guān)申請(qǐng)材料的，公司應(yīng)當(dāng)在收到本所通知后的下一交易日作出公告。

第四十一條本所作出同意或者不同意公司重新上市申請(qǐng)的決定的，公司應(yīng)當(dāng)在收到本所決定后的下一交易日作出公告。

第四十二條公司應(yīng)當(dāng)在股票重新上市前不少于五個(gè)交易日刊登重新上市公告與重新上市報(bào)告書(shū)(重新上市報(bào)告書(shū)格式參照附錄2)，并披露修訂后的重新上市保薦書(shū)和法律意見(jiàn)書(shū)。

重新上市公告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

(一)重新上市日期；

(二)重新上市股票的種類、證券簡(jiǎn)稱、證券代碼和漲跌幅限制；

(三)本所關(guān)于股票重新上市的決定；

(四)股本結(jié)構(gòu)及重新上市后可交易股份數(shù)量，以及本次不能上市交易股票的限售情況(若有)；

(五)本所要求的其他內(nèi)容。

第六章附則

第四十三條本辦法實(shí)施前其股票已被本所終止上市的公司，可以按照本辦法向本所申請(qǐng)重新上市。

第四十四條本辦法經(jīng)本所理事會(huì)通過(guò)，報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后生效。

第四十五條本辦法由本所負(fù)責(zé)解釋。

第四十六條本辦法自發(fā)布之日起施行。

附錄：1.重新上市申請(qǐng)文件目錄

2.重新上市申請(qǐng)書(shū)格式

3.盡職調(diào)查工作底稿必備內(nèi)容

附錄1

重新上市申請(qǐng)文件目錄

說(shuō)明：退市公司申請(qǐng)重新上市，應(yīng)當(dāng)按照以下申請(qǐng)文件目錄向本所報(bào)送重新上市申請(qǐng)文件。其中，初次報(bào)送應(yīng)當(dāng)提交原件一份、復(fù)印件一份及電子文件一份(如有)；在提交本所上市委員會(huì)審核前，應(yīng)當(dāng)按本所要求的份數(shù)補(bǔ)報(bào)申請(qǐng)文件；

申請(qǐng)文件目錄是對(duì)重新上市申請(qǐng)文件的最低要求。根據(jù)審核需要，本所可以要求公司和中介機(jī)構(gòu)補(bǔ)充材料。

對(duì)根據(jù)實(shí)際情況公司不適用的申請(qǐng)文件，公司應(yīng)當(dāng)向本所作出書(shū)面說(shuō)明。

第一章重新上市申請(qǐng)書(shū)與重新上市公告

1-1重新上市申請(qǐng)書(shū)(申報(bào)稿)

1-2 重新上市公告(重新上市前提供)

第二章重新上市的申請(qǐng)、授權(quán)及說(shuō)明文件

2-1 關(guān)于重新上市的申請(qǐng)

2-2 公司董事會(huì)有關(guān)申請(qǐng)重新上市的決議

2-3 公司股東大會(huì)有關(guān)申請(qǐng)重新上市的決議

2-4 公司關(guān)于退市期間信息披露情況的說(shuō)明

2-5 公司股本變動(dòng)情況說(shuō)明

第三章保薦人關(guān)于重新上市的文件

3-1 重新上市盡職調(diào)查工作底稿

3-2 重新上市保薦書(shū)和保薦工作報(bào)告

第四章會(huì)計(jì)師關(guān)于重新上市的文件

4-1 有證券、期貨從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的最近3年審計(jì)報(bào)告；董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所出獨(dú)立董事對(duì)非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)的說(shuō)明(如適用)

4-2 盈利預(yù)測(cè)報(bào)告及審核報(bào)告(如有)

4-3 最近一年內(nèi)控審計(jì)報(bào)告

4-4 經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn)的最近三年非經(jīng)常性損益明細(xì)表

第五章律師關(guān)于重新上市的文件

5-1 法律意見(jiàn)書(shū)

5-2 律師工作報(bào)告

第六章公司基本資料文件

6-1 公司的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件

6-2 公司章程

6-3 公司全部股票已經(jīng)在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司托管的證明文件

第七章有關(guān)行政許可文件

7-1涉及行政許可事項(xiàng)的相關(guān)行政許可文件

第八章與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料相關(guān)的其他文件

8-1最近三年所得稅納稅申報(bào)表

8-2 有關(guān)稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼的證明文件

8-3 主管稅收征管機(jī)構(gòu)出具的最近三年納稅情況的證明

第九章重大事項(xiàng)文件

9-1股權(quán)變動(dòng)及實(shí)際控制人變更相關(guān)文件(如有)

9-2重大資產(chǎn)重組相關(guān)文件(如有)

9-3破產(chǎn)重整相關(guān)文件(如有)

第十章董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員相關(guān)文件

10-1 公司全體董事對(duì)重新上市申請(qǐng)文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書(shū)

10-2 董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員持有本公司股份的情況說(shuō)明

10-3 公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員不在規(guī)定期間內(nèi)轉(zhuǎn)讓股份的承諾函

第十一章控股股東相關(guān)文件

11-1有關(guān)消除或者避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的協(xié)議以及公司控股股東和實(shí)際控制人出具的相關(guān)承諾

11-2公司控股股東與實(shí)際控制人不在規(guī)定期間內(nèi)轉(zhuǎn)讓股份的承諾函

11-3 公司大股東的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或者有關(guān)身份證明文件

第十二章其他文件

12-1 重大關(guān)聯(lián)交易協(xié)議

12-2退市期間其他重大事項(xiàng)及相關(guān)協(xié)議、合同

12-3 保薦協(xié)議

12-4 本所要求的其他文件

附錄2

重新上市申請(qǐng)書(shū)格式

第一節(jié) 封面、書(shū)脊、扉頁(yè)、目錄、釋義

第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)因素

公司存在及面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，包括宏觀層面及微觀層面的主要風(fēng)險(xiǎn)；

第三節(jié) 基本情況

公司基本情況及初次上市、暫停上市與終止上市過(guò)程概述；

第四節(jié) 股東及股本變化

股東情況及終止上市期間股本變化情況；

第五節(jié) 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員

董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)的構(gòu)成，董事會(huì)監(jiān)事會(huì)高級(jí)管理人員簡(jiǎn)歷及核心技術(shù)人員情況；

第六節(jié) 重大資產(chǎn)重組(如適用)

終止上市期間重大資產(chǎn)重組情況簡(jiǎn)介；

第七節(jié) 破產(chǎn)重整(如適用)

終止上市期間破產(chǎn)重整情況簡(jiǎn)介；

第八節(jié) 董事會(huì)工作報(bào)告

終止上市期間董事會(huì)所做主要工作的報(bào)告；

第九節(jié) 管理層分析與討論報(bào)告

終止上市期間主營(yíng)業(yè)務(wù)的變化情況及當(dāng)前公司的業(yè)務(wù)構(gòu)成；從公司主營(yíng)業(yè)務(wù)、主要產(chǎn)品、市場(chǎng)地位、經(jīng)營(yíng)模式、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、財(cái)務(wù)狀況、或有事項(xiàng)和風(fēng)險(xiǎn)因素等角度對(duì)公司實(shí)現(xiàn)的盈利情況、公司經(jīng)營(yíng)能力和盈利能力的持續(xù)性和穩(wěn)定性進(jìn)行分析說(shuō)明；公司符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護(hù)、土地管理、反壟斷等法律、行政法規(guī)等有關(guān)規(guī)定的情況的說(shuō)明；

第十節(jié) 審計(jì)意見(jiàn)

最近三年財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)意見(jiàn)類型及非標(biāo)審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)的解決進(jìn)展；

第十一節(jié) 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

最近三年主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)；

第十二節(jié) 納稅情況

公司最近三年納稅情況的說(shuō)明；

第十三節(jié) 關(guān)聯(lián)交易

關(guān)于關(guān)聯(lián)交易情況的總體說(shuō)明，以及最近三年重大關(guān)聯(lián)交易金額、類型、內(nèi)部決策程序、履行情況和實(shí)施結(jié)果以及相關(guān)證明文件；

第十四節(jié) 同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)

同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況及解決方案；

第十五節(jié) 公司治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部控制制度

公司治理結(jié)構(gòu)的完善情況；內(nèi)部控制制度的建立、健全情況；

第十六節(jié) 有關(guān)聲明

董事及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)聲明；

第十七節(jié) 其他內(nèi)容

本所要求的其他內(nèi)容。

第十八節(jié) 附錄和備查文件

附錄3

盡職調(diào)查工作底稿必備內(nèi)容

第一節(jié) 公司基本情況調(diào)查

主要股東情況、重大股權(quán)變動(dòng)情況、重大資產(chǎn)重組情況、員工情況等；

第二節(jié) 行業(yè)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況調(diào)查

主營(yíng)業(yè)務(wù)構(gòu)成、經(jīng)營(yíng)模式、主要產(chǎn)品、行業(yè)狀況及趨勢(shì)、公司在同行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及劣勢(shì)、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率及其變動(dòng)情況、采購(gòu)、生產(chǎn)與銷售情況、核心技術(shù)人員、技術(shù)與研發(fā)情況、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)及規(guī)劃等；

第三節(jié) 合規(guī)性調(diào)查

符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護(hù)、土地管理、反壟斷等法律、行政法規(guī)等有關(guān)規(guī)定的情況；

第四節(jié) 同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查

同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易情況；

第五節(jié) 董事、監(jiān)事及高管人員調(diào)查

董事、監(jiān)事及高管人員經(jīng)歷、任職情況及任職資格、持股等情況；

第六節(jié) 組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制調(diào)查

公司規(guī)范運(yùn)行情況，公司章程、組織結(jié)構(gòu)和“三會(huì)”運(yùn)作情況、獨(dú)立董事制度及其執(zhí)行情況、內(nèi)部控制建立健全情況；

第七節(jié) 財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)調(diào)查

財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)財(cái)務(wù)資料真實(shí)性，會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的合規(guī)性與合理性，資產(chǎn)、負(fù)債、收入、成本、費(fèi)用的真實(shí)性，納稅情況，非經(jīng)常性損益確認(rèn)的合規(guī)性，會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)所涉及事項(xiàng)對(duì)公司是否存在重大影響，公司對(duì)涉及明顯違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、制度及相關(guān)信息披露規(guī)范事項(xiàng)進(jìn)行糾正和調(diào)整的情況等；

第八節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)因素及其他重要事項(xiàng)調(diào)查

資產(chǎn)出售、抵押、置換、委托經(jīng)營(yíng)、重大對(duì)外擔(dān)保、重大訴訟、仲裁情況，以及上述事項(xiàng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的不確定性影響等。