中糧地產(chǎn)（集團(tuán)）股份有限公司關(guān)于財(cái)政部駐深圳市財(cái)政監(jiān)

2012年02月14日 12:00
來源：中國(guó)證券網(wǎng)－上海證券報(bào)

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證券代碼：000031 證券簡(jiǎn)稱：中糧地產(chǎn) 公告編號(hào)：2011-043

中糧地產(chǎn)(集團(tuán))股份有限公司關(guān)于財(cái)政部駐深圳市財(cái)政監(jiān)察專員辦事處

對(duì)公司2009年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量進(jìn)行檢查和公司整改情況的公告

本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

2011年10月12日，財(cái)政部發(fā)布了《中華人民共和國(guó)財(cái)政部會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查公告(第二十一號(hào))》，公告了財(cái)政部2010年對(duì)114戶企業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和56戶證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的結(jié)果，其中財(cái)政部駐深圳市財(cái)政監(jiān)察專員辦事處(以下簡(jiǎn)稱“財(cái)政部駐深辦”)對(duì)公司2009年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量進(jìn)行了檢查，現(xiàn)將涉及公司的有關(guān)事項(xiàng)及公司整改落實(shí)情況說明如下：

一、主要事項(xiàng)及整改落實(shí)情況

1、未按規(guī)定核算資產(chǎn)

公司2009年12月31日對(duì)“其他應(yīng)收款”中購(gòu)買大中華國(guó)際集團(tuán)(深圳)有限公司深圳國(guó)際交易廣場(chǎng)辦公樓34-35層定金賬面余額6,254,400.00元。公司于2009年對(duì)此項(xiàng)其他應(yīng)收款計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備3,127,200900元。不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)——資產(chǎn)減值》第二條、第六條，《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》第二十五條的規(guī)定。

整改措施：截止2010年5月，我司已用定金6,254,400.00元抵減完應(yīng)付大中華深圳國(guó)際交易廣場(chǎng)辦公樓34-35層租金，已計(jì)提的壞帳準(zhǔn)備3,127,200.00元在2010年6月在計(jì)提壞帳準(zhǔn)備時(shí)已作相應(yīng)調(diào)整。

2、未按照規(guī)定核算長(zhǎng)期股權(quán)投資

公司未對(duì)所屬子公司深圳寶恒裝飾有限公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資2009年底賬面價(jià)值4,680,000.00元及子公司深圳貿(mào)易有限公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資2009年底賬面價(jià)值5,000.000.00元計(jì)提長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備。

公司對(duì)所屬子公司深圳鵬麗陶瓷有限公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資2007年底賬面價(jià)值43,086,827.57元，2007年底審計(jì)后凈資產(chǎn)為-19,235,781.76元。公司未計(jì)提減值準(zhǔn)備，直到2008年公司對(duì)上述長(zhǎng)期股權(quán)投資全額計(jì)提了減值準(zhǔn)備。

整改措施：我司于2010年8月已對(duì)深圳裝飾公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資計(jì)提了減值準(zhǔn)備468萬(wàn)元，并作了相應(yīng)的帳務(wù)處理；我司于2010年11月已對(duì)深圳貿(mào)易公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資計(jì)提了減值準(zhǔn)備500萬(wàn)元，并作了相應(yīng)的帳務(wù)處理；我司于20

3、未按規(guī)定核算固定資產(chǎn)、未按規(guī)定核算長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

公司2007年1月按照深圳市政府關(guān)于房屋公用設(shè)施專用基金管理的有關(guān)規(guī)定按2%的比例計(jì)提公用設(shè)施專用基金14,137,963.32元，計(jì)入“固定資產(chǎn)”及“投資性房地產(chǎn)”成本。此項(xiàng)計(jì)提每年增加固定資產(chǎn)累計(jì)折舊961,887.00元，少計(jì)企業(yè)所得稅合計(jì)509,800.11元。財(cái)政部駐深辦認(rèn)為上述做法不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》相關(guān)規(guī)定。

公司深圳大中華國(guó)際交易廣場(chǎng)中糧地產(chǎn)總部裝修費(fèi)用共計(jì)5,595,604.80元及北京福臨門大廈辦公區(qū)裝修費(fèi)用共計(jì)1,143,648.31元，均計(jì)入“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”科目，未作為固定資產(chǎn)核算，公司將北京福臨門辦公區(qū)辦公家具類裝修費(fèi)用合計(jì)485,788.80元列入“低值易耗品”科目，多計(jì)管理費(fèi)用572,948.02元，少計(jì)企業(yè)所得稅114,589.60元。

整改措施：我司已按要求將長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目下核算的資產(chǎn)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。上述企業(yè)所得稅我司于2010年12月15日向?qū)毎驳囟愋掳捕愃U交完畢，并交納5.4萬(wàn)元滯納金。

4、未按規(guī)定計(jì)繳房地產(chǎn)稅

公司在計(jì)繳6區(qū)寶河大廈房產(chǎn)稅時(shí)，以該房屋建筑物的賬面凈值作為計(jì)稅基礎(chǔ)，少計(jì)562,739.27萬(wàn)元房產(chǎn)稅。

2009年公司未按規(guī)定繳納46區(qū)海濱廣場(chǎng)的房產(chǎn)稅，每年少計(jì)房產(chǎn)稅78,545.24萬(wàn)元。2007-2009年共計(jì)少繳房產(chǎn)稅235,635.72元。

整改措施：上述房產(chǎn)稅我司于2010年12月15日向?qū)毎驳囟愋掳捕愃U交完畢,并交納28萬(wàn)元滯納金。

二、對(duì)公司的影響

本次檢查中涉及的稅款合計(jì)1,422,764.71元(其中：企業(yè)所得稅624,389.71元(房產(chǎn)稅798,375.00元)，罰金20,000.00元)占公司2009年度經(jīng)審計(jì)營(yíng)業(yè)總成本為1,744,799,060.73元的0.08%。公司已按照要求進(jìn)行了整改，并繳納了相應(yīng)的稅費(fèi)、罰金2并于2010年12月15日向財(cái)政部駐深辦提交了《關(guān)于財(cái)政部駐深財(cái)政監(jiān)察專員辦行政處罰決定書整改報(bào)告》，上述事項(xiàng)涉及的金額在公司總成本中占比極小，對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果未產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響。

特此公告。

中糧地產(chǎn)(集團(tuán))股份有限公司董事會(huì)

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