史上最嚴(yán)厲保代罰單：證監(jiān)會(huì)撤銷勝景山河兩保代資格

2011年11月30日 03:15
來源：第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào) 作者：匡志勇

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勝景山河由于IPO造假，在上市前夜遭遇緊急叫停。昨日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)此開出有史以來針對(duì)保薦代表人的“最嚴(yán)厲”罰單。負(fù)責(zé)該公司保薦業(yè)務(wù)的平安證券兩名保薦代表人林輝和周凌云雙雙被證監(jiān)會(huì)撤銷保代資格。此外保薦機(jī)構(gòu)平安證券，以及終審會(huì)計(jì)師事務(wù)所和律師事務(wù)所被出具警示函。

平安證券昨晚接受《第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)稱：“平安證券收到了證監(jiān)會(huì)的警示函，我們理解并接受監(jiān)管部門的處理意見。公司將積極貫徹監(jiān)管部門及集團(tuán)的要求，以此次事件為契機(jī)，進(jìn)一步完善內(nèi)部管理，全面提升風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，從機(jī)制、制度和流程上加強(qiáng)質(zhì)量監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制，著力提高項(xiàng)目質(zhì)量?！?/p>

在勝景山河IPO掛牌被緊急叫停后，今年4月6日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)公布了核查報(bào)告。核查報(bào)告顯示，勝景山河的招股說明書未按要求披露下列事項(xiàng)：一是岳陽市明明德商貿(mào)有限公司是勝景山河的主要客戶之一，根據(jù)相關(guān)規(guī)則，2007年12月至2008年5月之間明明德商貿(mào)與勝景山河之間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，招股說明書中未披露明明德商貿(mào)與勝景山河間的關(guān)聯(lián)方關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易；二是平江漢昌建筑公司、岳陽輝輪貿(mào)易公司和深圳誠(chéng)德商貿(mào)三家公司2008年向勝景山河采購黃酒金額分別為400萬元、600萬元和508.24萬元，均超過招股說明書披露的第五大客戶采購金額，招股說明書未披露上述直銷客戶的情況。

此外，勝景山河的存貨金額大，其中庫存原酒22199.25噸放于防空洞中，成本約14500萬元，占期末公司資產(chǎn)總額的比例約為1/3。證監(jiān)會(huì)在抽查審計(jì)工作底稿中發(fā)現(xiàn)，勝景山河未對(duì)報(bào)告期末存放在防空洞的原酒實(shí)施盤點(diǎn)，會(huì)計(jì)師亦未實(shí)施監(jiān)盤等審計(jì)程序，僅采取估算防空洞容積的方法測(cè)算儲(chǔ)酒數(shù)量，對(duì)該部分重要存貨未獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。

據(jù)此在8個(gè)月后，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)相關(guān)中介機(jī)構(gòu)開出了最為嚴(yán)厲的罰單。證監(jiān)會(huì)撤銷了負(fù)責(zé)勝景山河保薦業(yè)務(wù)的平安證券兩名保薦代表人林輝和周凌云的保代資格。此外，證監(jiān)會(huì)還向保薦機(jī)構(gòu)平安證券，以及終審會(huì)計(jì)師事務(wù)所和律師事務(wù)所出具警示函。

林輝曾是國(guó)內(nèi)最早一批保薦代表人，其簽字保薦的IPO項(xiàng)目包括*ST天潤(rùn)(002113.SZ)、華蘭生物(002007.SZ)、魯陽股份(002088.SZ)。另一名保薦代表人周凌云則是2005年7月20日從南方證券資本市場(chǎng)部總經(jīng)理任上跳槽到平安證券。周凌云在平安證券保薦的IPO項(xiàng)目包括勁勝股份(300083.SZ)、沃華醫(yī)藥(002107.SZ)、英飛拓(002528.SZ)。其中英飛拓上市日期是去年10月24日，此前勝景山河的事故并沒有影響周凌云對(duì)英飛拓的保薦工作。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)此前針對(duì)保薦代表人開出的最重罰單是在蘇州恒久事件上。證監(jiān)會(huì)對(duì)蘇州恒久的保薦機(jī)構(gòu)廣發(fā)證券采取出具警示函的監(jiān)管措施。同時(shí)，對(duì)兩名簽字保薦代表人進(jìn)行監(jiān)管談話、出具警示函，并在12個(gè)月內(nèi)不受理其簽名的與證券發(fā)行相關(guān)的文件。另一名保薦代表人周凱由于在保薦桂林三金工作期間，幾乎從未去項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行調(diào)研和監(jiān)督檢查，便在招股書上簽字。周凱因此被處以12個(gè)月內(nèi)不受理其推薦項(xiàng)目的處罰。至于涉嫌欺詐上市的綠大地(002200.SZ)的兩名保薦代表人，至今只是被深交所通報(bào)批評(píng)，還沒有接到證監(jiān)會(huì)的處罰通知。getty圖