2010年10月18日 16:03創(chuàng)業(yè)家【大 中 小】 【打印】 共有評(píng)論0條

被否原因4

規(guī)范運(yùn)作問(wèn)題 涉及公司7家

如安徽桑樂(lè)金股份有限公司、武漢銀泰科技電源股份有限公司、深圳海聯(lián)訊科技股份有限公司、上海麥杰科技股份有限公司

問(wèn)題描述：公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不規(guī)范、資產(chǎn)權(quán)屬、違法集資、環(huán)保問(wèn)題、稅務(wù)問(wèn)題等

（1）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面存在違法違規(guī)問(wèn)題。如深圳市卓寶科技股份有限公司變更為股份有限公司時(shí)，未按要求進(jìn)行驗(yàn)資，導(dǎo)致注冊(cè)設(shè)立存在瑕疵。

（2）非法集資問(wèn)題。

（3）環(huán)保問(wèn)題。如銀泰科技鉛酸電池的電解鋁生產(chǎn)環(huán)節(jié)中存在很大污染，而且，鉛、鎘類(lèi)電池報(bào)廢后容易形成大量的電子垃圾，這些都是證監(jiān)會(huì)不鼓勵(lì)的。

（4）稅務(wù)問(wèn)題。如麥杰科技2009年補(bǔ)繳2008年度增值稅309.25萬(wàn)元的行為，有將來(lái)被主管稅務(wù)部門(mén)追加處罰的風(fēng)險(xiǎn)。

如天璣科技從2003年以來(lái)，一直按照核定征收方式征收企業(yè)所得稅。這種方式一般用于財(cái)務(wù)很不規(guī)范、規(guī)模很小的公司。2008年天璣才將公司所得稅的征收方式變更為查賬征收，適用稅率33%，造成了所得稅增加。這對(duì)外界形成一種信號(hào)，企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不可信，否則2007年利潤(rùn)總額就達(dá)到2611.97萬(wàn)元的規(guī)模時(shí)就不應(yīng)該采用核定征收了。

（5）管理層不夠盡責(zé)的問(wèn)題。

（6）資產(chǎn)權(quán)屬管理方面的問(wèn)題。如安徽桑樂(lè)金股份有限公司租用的廠房產(chǎn)權(quán)手續(xù)不完善，其生產(chǎn)基地租賃方尚未取得合法的土地證和房產(chǎn)證。如果政府強(qiáng)制動(dòng)遷，會(huì)對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)有影響，造成200萬(wàn)元損失。

給你指路

完善的公司治理結(jié)構(gòu)是公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的前提，也是股票市場(chǎng)穩(wěn)定的基礎(chǔ)，因此，《暫行辦法》第19條明確規(guī)定"發(fā)行人應(yīng)具有完善的公司治理結(jié)構(gòu)"。此外，為了確保申報(bào)企業(yè)運(yùn)作規(guī)范，財(cái)政部還專(zhuān)門(mén)制定了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，要求發(fā)行人內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，以保證公司財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的合法性、營(yíng)運(yùn)的效率和效果。因此，申報(bào)企業(yè)在改制階段一定要建立健全的三會(huì)制度，制定完善的內(nèi)部審計(jì)流程、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度、風(fēng)險(xiǎn)控制措施以及嚴(yán)格的資金管理制度，確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)高效、穩(wěn)定、合法、合規(guī)。

被否原因5

信息披露 涉及公司4家

如深圳市卓寶科技股份有限公司、上海開(kāi)能環(huán)保設(shè)備股份有限公司、蘇州恒久光電、廣東廣機(jī)國(guó)際招標(biāo)股份有限公司

問(wèn)題描述：發(fā)行人沒(méi)有按照招股說(shuō)明書(shū)準(zhǔn)則的要求披露有關(guān)信息，包括披露不清楚、不完整、不準(zhǔn)確及存在重大遺漏或誤導(dǎo)性陳述等

（1）信息披露不準(zhǔn)確。如蘇州恒久在招股說(shuō)明書(shū)中列明，公司共計(jì)擁有專(zhuān)利5項(xiàng)，其中實(shí)用新型專(zhuān)利1項(xiàng)、外觀設(shè)計(jì)專(zhuān)利4項(xiàng)。而事實(shí)上，該公司擁有的上述4項(xiàng)外觀技術(shù)專(zhuān)利權(quán)已被終止，同時(shí)終止的還有一項(xiàng)有機(jī)光導(dǎo)體管實(shí)用新型技術(shù)專(zhuān)利。

（2）信息披露存在重大遺漏。如深圳卓寶在報(bào)告期內(nèi)存在因火災(zāi)遭處罰及合同糾紛等多項(xiàng)有重大影響事件未披露，遭到舉報(bào)。

（3）信息披露存在誤導(dǎo)性陳述。如上海開(kāi)能環(huán)保設(shè)備股份有限公司市場(chǎng)調(diào)查數(shù)據(jù)有問(wèn)題。開(kāi)能的全屋凈水機(jī)和全屋軟水機(jī)銷(xiāo)量第一遭到質(zhì)疑，與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手給出的銷(xiāo)量數(shù)據(jù)有較大出入。

（4）申報(bào)材料披露內(nèi)容與發(fā)行人在發(fā)審委會(huì)議上陳述內(nèi)容不一致。

給你指路

《證券法》第63條規(guī)定："發(fā)行人、上市公司依法披露的信息，必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。"因此，擬上市企業(yè)一定要嚴(yán)格按照規(guī)定做好信息披露工作：一方面，對(duì)于公司經(jīng)營(yíng)中的重大事項(xiàng)要做出清晰、合理的披露和解釋?zhuān)涣硪环矫?，申?bào)材料披露內(nèi)容與發(fā)行人在發(fā)審委會(huì)議上陳述內(nèi)容要保持一致。

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