安永全球欺詐調(diào)查：內(nèi)控措施位列中國反欺詐措施之首

2010年5月13日，上海/北京 - 最新的《安永全球欺詐調(diào)查》中國區(qū)結(jié)果顯示，80%的中國受訪者將內(nèi)部審計(jì)列為在公司內(nèi)發(fā)現(xiàn)欺詐事件的有效方式；70%受訪者認(rèn)為應(yīng)對欺詐事件的方式是實(shí)施有效的內(nèi)控程序。

調(diào)查更顯示過去兩年來，12%的中國受訪者曾遭遇過重大欺詐事件。盡管這一數(shù)字低于16%的全球平均水平，但略高于遠(yuǎn)東區(qū)受訪者的數(shù)字。

調(diào)查顯示，有效的內(nèi)控程序包括鼓勵(lì)和保護(hù)舉報(bào)人、內(nèi)部審計(jì)、管理層檢查、外部審計(jì)、定期換崗，以及進(jìn)行反欺詐政策的內(nèi)部培訓(xùn)和溝通。

此外，70%的中國受訪者同意發(fā)現(xiàn)管理層越權(quán)等欺詐行為的最佳機(jī)制為：更加明確的職責(zé)劃分、更強(qiáng)大的法律職能、合規(guī)程度更高、更好地借助外部咨詢顧問、加強(qiáng)董事會(huì)/審計(jì)委員會(huì)的監(jiān)察，以及加大監(jiān)管力度。

《安永第十一次全球欺詐調(diào)查》(Ernst & Young 11th Global Fraud Survey)訪問了1,400多名來自全球36個(gè)國家大型企業(yè)的首席財(cái)務(wù)官及內(nèi)部審計(jì)、法律與合規(guī)部門負(fù)責(zé)人，了解企業(yè)在全球金融危機(jī)中如何應(yīng)對日益增多的欺詐風(fēng)險(xiǎn)以及首席財(cái)務(wù)官、內(nèi)部審計(jì)及合規(guī)部門承受日增的壓力。

安永遠(yuǎn)東區(qū)詐騙審查及糾紛協(xié)調(diào)服務(wù)主管合伙人霍德杰 (Chris Fordham) 稱 ：“是次調(diào)查對象包括了受訪公司內(nèi)部負(fù)責(zé)反欺詐和反貪污工作的管理人員。從調(diào)查結(jié)果中，我們可以看到中國和全球企業(yè)在此方面的工作取得的進(jìn)展。”

中國企業(yè)成功度過全球經(jīng)濟(jì)低迷時(shí)期，目前正在尋求新的增長機(jī)遇，包括通過進(jìn)入新市場或進(jìn)行收購實(shí)現(xiàn)增長。60%的中國受訪者計(jì)劃實(shí)施更為積極進(jìn)取的戰(zhàn)略，而非著重控制成本，直至前景好轉(zhuǎn)。

安永中國詐騙審查及糾紛協(xié)調(diào)服務(wù)合伙人白長江 (John Auerbach) 稱：“企業(yè)的這種努力可能令其面臨諸如欺詐問題在內(nèi)的眾多風(fēng)險(xiǎn)。為盡量減少該等風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)需進(jìn)行徹底且具針對性的收購前盡職調(diào)查?！?

白長江稱：“完善的風(fēng)險(xiǎn)管理包括在中國等新興市場必須對反欺詐監(jiān)督采取積極態(tài)度；這些安全措施還有助防止在控制不足情況下出現(xiàn)代價(jià)更高的破壞性事件的情況發(fā)生?！?

安永的調(diào)查結(jié)果進(jìn)一步反映中國企業(yè)加大應(yīng)對企業(yè)欺詐問題的意愿。進(jìn)行欺詐風(fēng)險(xiǎn)評估的中國企業(yè)數(shù)目已大幅增多，從1年多以前的6%增至6至12個(gè)月前的14%，過去6個(gè)月更增至24%。

白長江稱：“隨著全球重返增長軌道，中國企業(yè)持續(xù)擴(kuò)充業(yè)務(wù)，我們預(yù)期國內(nèi)及國外監(jiān)管機(jī)構(gòu)會(huì)更關(guān)注企業(yè)如何應(yīng)對欺詐和貪污問題。因此，中國企業(yè)對協(xié)助其改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理程序的服務(wù)會(huì)有更多需求?！?

他強(qiáng)調(diào)：“當(dāng)前中國經(jīng)濟(jì)快速增長，監(jiān)管和執(zhí)法力度加大，在這樣一個(gè)新的環(huán)境下，開展反欺詐的工作已獲得高度重視。”

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