方星海：建議提高有限合伙人數(shù)量上限 統(tǒng)一LP稅率

2012年04月03日 16:06
來(lái)源：鳳凰財(cái)經(jīng)

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上海市金融服務(wù)辦公室主任方星海

鳳凰財(cái)經(jīng)訊 博鰲亞洲論壇2012年年會(huì)于4月1-3日在中國(guó)海南博鰲舉行，本屆論壇主題是“變革世界中的亞洲：邁向健康與可持續(xù)發(fā)展”，鳳凰財(cái)經(jīng)全程進(jìn)行報(bào)道。上海市金融服務(wù)辦公室主任方星海表示，目前有限合伙企業(yè)只能有50個(gè)有限合伙人，若想推進(jìn)私募股權(quán)行業(yè)發(fā)展，建議增加到100人。另外有限合伙人征稅方面也有待統(tǒng)一，某些地方提到應(yīng)按照個(gè)體戶辦法征稅，稅率從5%征到35%不一。他認(rèn)為稅法的完善應(yīng)進(jìn)一步加快，否則會(huì)嚴(yán)重影響該領(lǐng)域的發(fā)展。

以下是文字實(shí)錄：

主持人：下面請(qǐng)方星海先生，他現(xiàn)在是上海金融辦公室的負(fù)責(zé)人，從地方角度對(duì)咱們資本市場(chǎng)發(fā)展提一些看法。

方星海：我就提一個(gè)建議，我是從地方政府的角度，但是我不代表地方政府。聽(tīng)了李克強(qiáng)副總理的演講深受鼓舞，他講話中強(qiáng)調(diào)中國(guó)經(jīng)濟(jì)保持長(zhǎng)期較快的增長(zhǎng)是完全可能的，但是是要加大改革開(kāi)放，要更進(jìn)一步發(fā)揮市場(chǎng)在配置資源當(dāng)中的基礎(chǔ)作用。

我體會(huì)中國(guó)人均GDP只有5000美元，增長(zhǎng)空間是非常大的。但是這些空間潛力不是自然而然就釋放出來(lái)，是要通過(guò)加快改革開(kāi)放，加大市場(chǎng)作用才能發(fā)揮出來(lái)。現(xiàn)在我們國(guó)家經(jīng)濟(jì)增速的下滑是比較明顯的，一季度數(shù)據(jù)出來(lái)大家可能看得到，可能比我們想象的還要明顯一點(diǎn)。面對(duì)這樣的形勢(shì)可能有兩種選擇，一個(gè)是再增加一些貨幣政策的支持、財(cái)政等等，像我們當(dāng)時(shí)應(yīng)對(duì)金融危機(jī)那樣的做法。還有一個(gè)是加大改革開(kāi)放，使得經(jīng)濟(jì)增速可以恢復(fù)，我覺(jué)得后面一種辦法是比較可行的辦法，前面那種辦法不見(jiàn)得現(xiàn)在能夠行得通。

因?yàn)槲覀兘裉焓墙鹑谶@個(gè)領(lǐng)域，金融這個(gè)方面加大改革開(kāi)放，我們現(xiàn)在一行三會(huì)都在做，剛才莊主席也談到證監(jiān)會(huì)改革措施，4月1日證監(jiān)會(huì)公布了新股發(fā)行改革措施，銀監(jiān)會(huì)也在討論怎么讓更多民營(yíng)銀行進(jìn)入銀行業(yè)，這些都非常好。在我們國(guó)家一行三會(huì)全國(guó)集中統(tǒng)一的監(jiān)管體制內(nèi)做一些改革開(kāi)放的措施很有必要，但是我感到還不足以使我們整個(gè)經(jīng)濟(jì)的增速包括經(jīng)濟(jì)的潛力得到充分釋放。

方星海：大家也不要忘記整個(gè)跟金融有關(guān)的行業(yè)，除了全國(guó)集中統(tǒng)一監(jiān)管領(lǐng)域之外，還有很多不是在這個(gè)集中統(tǒng)一監(jiān)管領(lǐng)域之內(nèi)的金融領(lǐng)域，比如民間融資、這幾年發(fā)展起來(lái)的小額貸款公司、融資性擔(dān)保公司、PE、VC、私募證券基金、保理公司、非公眾公司股權(quán)交易市場(chǎng)，等等這些市場(chǎng)領(lǐng)域都是非常值得我們關(guān)注。而且這些領(lǐng)域的量也不見(jiàn)得小。

民間融資，好像溫州就有7000、8000億，那你想想全國(guó)是什么概念。我們眼界要進(jìn)一步放開(kāi)，不能僅僅盯著全國(guó)集中統(tǒng)一監(jiān)管的這個(gè)領(lǐng)域，還要關(guān)注不是集中統(tǒng)一監(jiān)管的金融領(lǐng)域的發(fā)展。這幾年應(yīng)該說(shuō)也是發(fā)展的比較迅速，從地方政府這個(gè)角度看，集中統(tǒng)一監(jiān)管體制提供了很大支持，但是還不夠，另外一個(gè)體系也要進(jìn)一步發(fā)展。

方星海：我提一個(gè)建議，首先是一個(gè)觀念上的認(rèn)識(shí)，不是集中統(tǒng)一監(jiān)管體系之外，這個(gè)金融體系并不是說(shuō)就是一個(gè)無(wú)法可依的體系，他也要有法可依，只是不不是集中統(tǒng)一監(jiān)管的模式去管理。這里面有兩個(gè)法律，一個(gè)是06、07年公布的有限合伙企業(yè)法，這個(gè)是管了PE、VC、私募證券基金等等都是在這個(gè)法律下來(lái)管。

這個(gè)法律出來(lái)后，對(duì)整個(gè)行業(yè)發(fā)展非常有用。還有我剛才提到的非公眾企業(yè)的股權(quán)交易市場(chǎng)，這個(gè)里面沒(méi)有正規(guī)的法律，但是也有一點(diǎn)規(guī)定，股權(quán)只要是200人以上的都可以界定為非公眾企業(yè)。這個(gè)建議是什么呢？我希望在有限合伙企業(yè)法和其他的法律方面能不能作一點(diǎn)修改，就是說(shuō)現(xiàn)在有限企業(yè)合伙法規(guī)定的有限企業(yè)只有50個(gè)有限合伙人，就是所謂的LP不能超過(guò)50，這個(gè)有點(diǎn)小了，如果稍微擴(kuò)大，到100人的話，這方面業(yè)務(wù)可以做大。

非公眾企業(yè)股東人數(shù)200人以下也稍微少了一點(diǎn)，能不能擴(kuò)展到500人，美國(guó)就是500人的概念。這樣可以大大有助于PE、VC、非公眾公司股權(quán)交易市場(chǎng)的發(fā)展。

還有一個(gè)法律是我們國(guó)家稅收法律怎么樣進(jìn)一步更加完善一些。比如有限合伙企業(yè)法是有的，但是跟有限合伙企業(yè)相配套的稅收體制是不明確的。比如LP怎么征稅，管理費(fèi)怎么征稅，都沒(méi)有明確規(guī)定。實(shí)際運(yùn)作中，稅務(wù)部門往往就高不就低，比如LP征稅，有些地方就提到應(yīng)該按照個(gè)體戶辦法來(lái)征稅，從5%征到35%，就沒(méi)有一定的規(guī)定。稅法的完善，這也是改革的措施，是不是能夠速度進(jìn)一步加快，否則會(huì)嚴(yán)重影響這個(gè)領(lǐng)域的發(fā)展。我就提這么一個(gè)建議。