新三板掛牌條件細(xì)化 審查以信披為核心

2013年06月21日 06:14
來(lái)源：中國(guó)證券報(bào) 作者：蔡宗琦

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全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司20日表示，按照“可把控、可舉證、可識(shí)別”的原則，已對(duì)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》規(guī)定的六項(xiàng)掛牌條件進(jìn)行細(xì)化。同時(shí)，《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標(biāo)準(zhǔn)指引（試行）》發(fā)布，該指引自公布之日起實(shí)施。

全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司表示，進(jìn)行掛牌審查時(shí)，對(duì)申請(qǐng)掛牌公司符合指引的，原則上同意其股票掛牌申請(qǐng)。在此基礎(chǔ)上，審查工作以信息披露為核心，重點(diǎn)圍繞申請(qǐng)掛牌公司的信息披露是否滿足要求和主辦券商是否按要求完成盡職調(diào)查，提出審查意見(jiàn)，引導(dǎo)申請(qǐng)掛牌公司、主辦券商及其他中介機(jī)構(gòu)提高信息披露和盡職調(diào)查工作質(zhì)量。

此前，《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》明確規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)股票在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌，不受股東所有制性質(zhì)的限制，不限于高新技術(shù)企業(yè)，但應(yīng)滿足六項(xiàng)條件：一是依法設(shè)立且存續(xù)滿兩年；二是業(yè)務(wù)明確，具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力；三是公司治理機(jī)制健全，合法規(guī)范經(jīng)營(yíng)；四是股權(quán)明晰，股票發(fā)行和轉(zhuǎn)讓行為合法合規(guī)；五是主辦券商推薦并持續(xù)督導(dǎo)；六是全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司要求的其他條件。

全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司總經(jīng)理謝庚此前表示，對(duì)掛牌公司不設(shè)財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)并非沒(méi)有標(biāo)準(zhǔn)，下一步將把既有辦法中規(guī)定的數(shù)條標(biāo)準(zhǔn)細(xì)化為可把握、可舉證、可識(shí)別的詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)并公示，市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)將守住這些標(biāo)準(zhǔn)底線，沒(méi)有自由裁量空間。

20日發(fā)布的指引對(duì)上述六項(xiàng)條件做出逐一細(xì)化。針對(duì)券商人士最為關(guān)心的“業(yè)務(wù)明確，具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力”，指引規(guī)定，業(yè)務(wù)明確是指公司能夠明確、具體地闡述其經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)、產(chǎn)品或服務(wù)、用途及其商業(yè)模式等信息。持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力是指公司基于報(bào)告期內(nèi)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，在可預(yù)見(jiàn)的將來(lái)，有能力按照既定目標(biāo)持續(xù)經(jīng)營(yíng)下去。

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