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萬福生科造假背后高人指點 發(fā)審委是否擔責引熱議

2013年05月18日 11:08
來源:華夏時報 作者:盛青紅

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中國證監(jiān)會對萬福生科造假上市及中介失職做出的嚴厲處罰,震動資本市場,平安證券的先行賠償制度也給行業(yè)樹立了投資者保護的標桿,不過,就萬福生科造假事件本身,仍有諸多未解之謎。

萬福生科如此專業(yè)的造假,是否有機構串謀?背后是否有推動力量?平安先行賠付的模式是否能成行業(yè)慣例?除了中介之外,發(fā)審委委員是否應該擔責?

“萬福生科事件還遠未到蓋棺論定的時候,要客觀分析事件影響恐怕還要等上一段時間,變數(shù)還大著呢!”東方花旗證券有限公司執(zhí)行總經(jīng)理沈偉對本報記者表示。

造假背后“高人”指點

日前,證監(jiān)會對萬福生科造假事件做出處罰:擬責令萬福生科改正違法行為,給予警告,并處以30萬元罰款;對龔永福給予警告,并處以30萬元罰款;同時對嚴平貴等其他19名高管給予警告,并處以25萬元至5萬元罰款。此外,擬對龔永福、覃學軍采取終身證券市場禁入措施。細心的投資者會發(fā)現(xiàn),這個懲罰中還遺忘了一位“高人”

3月,萬福生科董事長龔永福在接受媒體采訪時親口承認有“高人指點”財務作假,“只是指點他(指萬福生科財務總監(jiān)覃學軍)的人真的把那個(業(yè)績)做得太多了”

根據(jù)萬福生科披露的招股意向書顯示:萬福生科2008年、2009年、2010年和2011年1-6月的營業(yè)收入分別約為2.28億元、3.27億元、4.33億元和2.32億元,凈利潤分別約為2565萬元、3956萬元、5555萬元和3117萬元。

而根據(jù)創(chuàng)業(yè)板的上市條件,企業(yè)應最近兩年連續(xù)贏利,最近兩年凈利潤累計不少于1000萬元,且持續(xù)增長;或最近一年贏利,且凈利潤不少于500萬元,最近一年營業(yè)收入不少于5000萬元,最近兩年營業(yè)收入增長率均不低于30%。

如果這位高人指點的目的是為了萬福生科能夠順利登上創(chuàng)業(yè)板,那大可不必指點覃學軍把業(yè)績做得這么狠。據(jù)《上海證券報》報道稱,龔永福曾經(jīng)痛心疾首地表示:“造那么狠的假干什么?”在龔永??磥恚辉旒偃f福生科也勉強夠上市的。

如果這位高人指點的目的不僅僅是為了讓萬福生科上市,那還有什么目的,抬高發(fā)行價助長入股股東回報,抑或是另有所謀,這都是需要我們進一步思考的。

不過上海證券律師吳立駿接受記者采訪時表示,“高人”很難被輕易查出,查出也不會輕易有證據(jù)被別人指控。“即使查出背后高人是誰,如果沒有明顯的利害關系指向,只是給出造假咨詢意見,在法律上對其進行處罰也很有難度。

先賠模式能否被復制

不可否認,平安證券探索的由券商發(fā)起先行賠付的和解機制開創(chuàng)了內(nèi)地先河,確實為平安證券挽回不少聲譽,但同時也給行業(yè)產(chǎn)生“示范效應”,對其它券商或是一個“壓力”,畢竟并不是所有的券商背后都有一個平安集團,能毫不喘氣地拿出3億元代位賠償投資者。

近日,有媒體報道稱,除了平安證券因萬福生科案已被證監(jiān)會暫停保薦資格3個月外,民生證券、光大證券、南京證券也涉嫌保薦項目造假上市,遭暫停受理新IPO申請,而由平安證券保薦的海聯(lián)訊事件也持續(xù)發(fā)酵,被市場質(zhì)疑為“萬福生科第二”。萬一“涉嫌保成真,平安版賠付模式是否會被復制、推演?

知名財經(jīng)評論家葉檀認為,平安版萬福生科補償方案是以經(jīng)濟補償為主的準和解方案,是一個創(chuàng)新,其本質(zhì)是處罰與補償并重,最終使市場走向公平與健康,可以推廣。

而券商投行部高管對此三緘其口,記者致電多位證券公司投行部相關負責人,均被以“不方便評論、沒意見”等說法婉拒。

“后續(xù)如果有類似事情發(fā)生,其他券商或不得不借鑒平安證券模式。國金證券投行部一不愿具名的項目經(jīng)理向記者表示,這就好比老師體罰學生,門口站一個小時,有人就會問老師,下個處罰是不是也這么站一個小時?

而平安證券副總經(jīng)理周強此前對記者表示,萬福生科事件具有其特殊性,其解決方式的可行需要具備多方面條件,并非可以隨意推行于每個個案。

“但這個解決機制可以推演、變形?!敝軓娧a充道。

發(fā)審委是否擔責?

據(jù)證監(jiān)會網(wǎng)站公告顯示,當時參與萬福生科IPO審核的創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委委員分別為:石鐵軍、呂超、李友菊、李文智、朱海武、陳臻和陳星輝,其中李友菊、李文智、朱海武、陳星輝四人均為知名會計師事務所的主任或者合伙人,都是高級會計師職稱,不過就是在這四名高級會計師的審核下,萬福生科成了漏網(wǎng)之魚。

東方花旗證券有限公司執(zhí)行總經(jīng)理沈偉接受本報記者采訪時表示,這種系統(tǒng)性的造假,不去現(xiàn)場,發(fā)審委委員難以發(fā)現(xiàn)。

從綠大地到萬福生科,再到近日被曝光的海聯(lián)訊,一次比一次更觸目驚心的造假追問一個問題:發(fā)審委委員連最基本的IPO是否造假都看不出來,那到底是在審什么?

創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委一位兼職委員曾對本報記者表示,發(fā)審委委員要在短期內(nèi)讀完成箱的文件,工作量巨大,也根本不可能去現(xiàn)場調(diào)研,僅僅是書面的東西,很難發(fā)現(xiàn)其中的作假。

“發(fā)審制度是該改了?!鄙騻フf。

實際上,所謂的財務審核經(jīng)常是走過場,財經(jīng)評論員艾堂明指出,即使是發(fā)行中介,有些事情企業(yè)刻意隱瞞,也不是他們想查就能查的。比如銀行的資金來往,比如和當?shù)仄髽I(yè)錯蹤復雜的關聯(lián)交易“由于IPO是一些地方政府的重點政績,政府部門只會向著企業(yè),讓企業(yè)先上市了再說”

截至目前,對于暴露出了幾次IPO造假事件,證監(jiān)會均未追溯發(fā)審委委員的責任,所有的責任似乎都讓處于“弱勢群體”的中介機構來背負。

《華夏時報》聯(lián)系上了幾位萬福生科的發(fā)審委委員,截至發(fā)稿,他們均未向記者反饋或置評。

“讓造假上市公司直接退市、讓造假者傾家蕩產(chǎn),這比審核和財務稽查有效得多,讓市場而不是證監(jiān)會來決定什么公司應該上市。”財經(jīng)評論員陳成說。

鏈接

大慶聯(lián)誼: 中國首個上市公司虛假陳述民事索賠案

2000年3月31日,大慶聯(lián)誼因欺詐上市、虛報利潤受到中國證監(jiān)會的處罰,對批準1997年年報的時任董事長薛永林認定為市場禁入者,同時,對保薦商申銀萬國處以警告,沒收其承銷費、上市推薦費826.21萬元。對負有領導責任的原申銀萬國投資銀行總部總經(jīng)理全志杰處以警告;對會計師事務所處以警告并沒收非法所得65萬元。

2002年3月29日,京滬兩地律師團代表679位投資者以共同訴訟方式起訴大慶聯(lián)誼,要求賠償投資損失,申銀萬國對此承擔連帶責任,賠償近千萬元。該案被稱為中國首次由法院作出正式判決的投資者因上市公司、中介機構虛假陳述遭受損失而獲賠的案件。案件歷時5年,賠償最終完成。

勝景山河:涉嫌造假IPO叫停

2010年10月27日,勝景山河IPO獲中國證監(jiān)會發(fā)審委通過,但在當年12月17日勝景山河即將登陸深交所的前夜,有媒體發(fā)文稱其招股書披露不實,涉嫌虛增銷售收入等情況,監(jiān)管緊急叫停,公司申請暫緩上市。隨后二次沖擊發(fā)審委又未獲通過。

2011年11月29日,中國證監(jiān)會下發(fā)相關罰單:向保薦機構平安證券出示警示函,并撤銷平安證券勝景山河項目兩名簽字保薦的保薦代表人資格。

綠大地:上市前后多次造假

綠大地上市前和上市后都曾有過多次虛增資產(chǎn)的造假,在被監(jiān)管機構立案稽查后,又在短期內(nèi)發(fā)布五度變臉的巨虧業(yè)績報告。在2007年上市后至2009年,累計虛增收入2.51億元。

2013年2月7日,綠大地被法院判處罰金1040萬元;公司原實際控制人何學葵被判處有期徒刑10年。沒收保薦人聯(lián)合證券業(yè)務收入1200萬元,并處以1200萬元罰款。對直接負責的主管人員黎海祥、李迅冬給予警告并分別處以30萬元罰款,撤銷保薦代表人資格和證券從業(yè)資格,終身禁入證券市場。

[責任編輯:heying] 標簽:萬福生 高人 發(fā)審委委員 
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