證監(jiān)會披露綠大地涉嫌違法違規(guī)案案情簡況

2011年12月09日 10:16
來源：新華網(wǎng)

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近年來，證券執(zhí)法鐵腕出擊，各類資本市場的“蛀蟲”陸續(xù)浮出水面。今年是實(shí)施“六五”普法規(guī)劃的啟動年。為做好今年“12 4”全國法制宣傳日系列宣傳活動,推進(jìn)“六五”普法規(guī)劃的全面貫徹落實(shí)，近日，新華網(wǎng)配合中國證監(jiān)會舉辦了普法活動，梳理展示了2008年以來資本市場的違法典型案件。

以案說法，廣大投資者將對于資本市場各種違法行為有一個更清楚的認(rèn)識，從而有效規(guī)避風(fēng)險，理性投資。

以下是此次普法活動的案例展示：

綠大地涉嫌違法違規(guī)案案情簡況

云南綠大地生物科技股份有限公司(以下簡稱“綠大地生)涉嫌違法違規(guī)案是我會近年來查處的一起典型的上市公司欺詐發(fā)行案件，該案案情重大，性質(zhì)極為惡劣。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，綠大地涉嫌欺詐發(fā)行；違規(guī)披露、不披露重要信息；偽造國家機(jī)關(guān)公文、有效證明文件和有關(guān)單據(jù)、憑證；隱匿、銷毀會計(jì)資料等多項(xiàng)違法犯罪行為：

一、涉嫌欺詐發(fā)行

1、2004年至2007年6月，綠大地利用其控制的多家公司(以下簡稱控制公司)，采用陰陽合同等方式虛增資產(chǎn)；以虛構(gòu)銀行回款的方式虛增收入；以虛增資產(chǎn)、虛假采購的方式將資金流出，再通過其控制公司將資金轉(zhuǎn)回的方式虛增銷售收入。調(diào)減后，公司連續(xù)三年虧損。

2、在招股說明書中，綠大地虛增2006年末銀行存款，虛增金額占貨幣資金期末余額一半以上。

3、綠大地在首發(fā)上市之前偽造云南省工商局證明。

綠大地上述行為涉嫌構(gòu)成《最高人民檢察院公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》(公發(fā)[2001]11號)第四條[欺詐發(fā)行股票、債券案(刑法第一百六十條)]“在招股說明書、認(rèn)股書、公司、企業(yè)債券募集辦法中隱瞞重要事實(shí)或者編造重大虛假內(nèi)容”所述情形。

二、涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息

2007年至2009年，綠大地利用其控制公司，采用陰陽合同等方式虛增資產(chǎn)；以虛構(gòu)銀行回款的方式虛增收入；以虛增資產(chǎn)、虛假采購的方式將資金流出，再通過其控制公司將資金轉(zhuǎn)回的方式虛增銷售收入，影響公司利潤。上述行為涉嫌構(gòu)成《證券法》第六十三條“發(fā)行人、上市公司依法披露的信息，必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”及《最高人民檢察院公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充規(guī)定》(高檢會[2008]2號)第一條違規(guī)披露、不披露重要信息案(刑法第一百六十一條)“依法負(fù)有信息披露義務(wù)的公司、企業(yè)向股東和社會公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財務(wù)會計(jì)報告”所述情形。

三、其他涉嫌犯罪行為

調(diào)查中，還發(fā)現(xiàn)綠大地存在以下涉嫌犯罪行為：一是涉嫌偽造、變造金融票證。2005年至2009年，為配合虛增資產(chǎn)、采購、收入，綠大地偽造了近百張銀行單據(jù)。二是涉嫌偽造國家機(jī)關(guān)公文、公司印章。首發(fā)上市之前，綠大地偽造了云南省工商局關(guān)于綠大地前十大銷售客戶、供應(yīng)商的工商信息證明；偽造了云南生態(tài)技術(shù)有限公司、昆明匯豐花卉園藝有限公司、云南萬子紅園林花卉有限公司等公司公章，用于虛構(gòu)銷售合同、虛增收入三是涉嫌隱匿、銷毀會計(jì)資料。在調(diào)查期間(2010年4月)，綠大地隱匿、篡改一百多筆財務(wù)憑證，涉及金額上億元，并設(shè)立賬外賬。

此外，本案涉及的其他行政違法違規(guī)行為，已移送至相關(guān)部門進(jìn)一步審理判斷。

2010年9月，我會將綠大地案涉嫌犯罪問題移送公安部。公安機(jī)關(guān)立案偵查后，2011年3月17日，綠大地董事長何學(xué)葵等多名涉案人員被逮捕。2011年9月6日，綠大地案在昆明市官渡區(qū)法院進(jìn)行了審理，公訴機(jī)關(guān)指控綠大地公司涉嫌欺詐發(fā)行和違規(guī)披露不披露重要信息罪，上市前綠大地公司虛增資產(chǎn)7011萬元，收入2.96億元，上市后虛增資產(chǎn)2.88億元，虛增收入2.5億元，并指控何學(xué)葵、蔣凱西和龐明星為主要策劃人員，趙海麗、趙海艷積極參與實(shí)施，為直接責(zé)任人員。該案法院尚未宣判。

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