銀監(jiān)會非銀部副主任陳瓊：創(chuàng)新和風險并存

2010年12月03日 01:15
來源：21世紀經(jīng)濟報道

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本報記者韓瑞蕓

我想講的第一點是，金融租賃行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀。

首先，行業(yè)快速發(fā)展，專業(yè)化程度日益增強。金融租賃公司在金融危機中表現(xiàn)良好，結構、總量都達到歷史最好水平。

截至2010年9月末，銀監(jiān)會監(jiān)管的金融租賃公司總數(shù)達17家，資產(chǎn)總額達2664億。金融租賃服務也在不斷完善，已在航運、航空、軌道交通、電力、工程機械等行業(yè)形成了特色鮮明的產(chǎn)品線。整體看，經(jīng)過三年快速成長，金融租賃行業(yè)的發(fā)展思路和業(yè)務模式得到改善，專業(yè)水平和經(jīng)驗能力得到加強，其活躍金融市場，促進經(jīng)濟結構調(diào)整的功效正在顯現(xiàn)。

其次，公司治理水平逐步提高，風控機制不斷完善。新組建的金融租賃公司大多引入銀行的風險控制和管理體系，搭建了較為完善的組織架構，創(chuàng)造了良好基礎。同時與股東銀行逐步建立了風險隔離制度。截至2010年9月末，不良率為0.56%，顯示出較好的資產(chǎn)質(zhì)量。

第三，金融租賃創(chuàng)新層出不窮，社會服務能力不斷提高。經(jīng)過幾年高速發(fā)展，金融租賃公司加大對中小企業(yè)的開展力度，通過對固定資產(chǎn)所有權的控制，克服中小企業(yè)風險識別難、控制難、防范難的障礙，有效支持了其發(fā)展。聯(lián)合租賃、出口租賃等新業(yè)務品種也在逐步完善。

第四，金融租賃監(jiān)管科學有效，推動了行業(yè)健康發(fā)展。近年來，銀監(jiān)會堅持科學監(jiān)管，一手抓風險防范和高危機構監(jiān)管，一手抓金融創(chuàng)新和穩(wěn)定發(fā)展。參照國際慣例，結合我國實際情況，重點圍繞資本充足率、流動性、資產(chǎn)質(zhì)量和風險集中度、租賃物相關市場風險和法律風險等內(nèi)容，不斷完善監(jiān)管手段和監(jiān)管體系，有效提高了金融租賃公司整體的抗風險能力。

近一年來，銀監(jiān)會持續(xù)跟蹤金融租賃公司經(jīng)營狀況、行業(yè)問題，提高監(jiān)管工作有效性?？偨Y經(jīng)驗成果，向國務院上報擴大試點并啟動相關審批工作，向金融租賃行業(yè)注入了新鮮血液。大大拓寬了融資渠道，有效解決了中長期資金來源問題，為行業(yè)穩(wěn)健發(fā)展創(chuàng)造了條件。加上與財政部、稅務總局、海關總署等部門的溝通協(xié)調(diào)，積極推動金融租賃公司在保稅區(qū)設立項目子公司，有效改進了增值稅改革對租賃業(yè)務造成的不利影響。

我想談的第二點是，金融租賃行業(yè)發(fā)展仍面臨諸多不確定因素。

首先，宏觀經(jīng)濟形勢仍不穩(wěn)定，經(jīng)濟結構調(diào)整壓力增大。全球經(jīng)濟保持復蘇的基本態(tài)勢，但通脹和通縮壓力并存，大規(guī)模削減公共開支可能使本以十分脆弱的經(jīng)濟復蘇重新陷入危險。國內(nèi)來看，經(jīng)濟形勢基本看好，但要保持平穩(wěn)快速發(fā)展還面臨諸多挑戰(zhàn)。

國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟形勢對我國經(jīng)濟發(fā)展和金融環(huán)境造成了很大壓力，金融租賃行業(yè)面臨的風險勢必也會加大。

其次，國際會計準則的修訂對金融租賃行業(yè)影響較大，今年8月發(fā)布征求意見稿，并計劃于2011年第二季度發(fā)布終稿。

此次會計準則修改將取消融資租賃和金融租賃的區(qū)別，采用單一模型核算所有租賃業(yè)務，使得出租人和承租人都將對租賃業(yè)務相關資產(chǎn)和負債進行表內(nèi)確認。這一變化將更全面反映租賃公司資產(chǎn)質(zhì)量及未來創(chuàng)造收益的能力，并充分揭示租賃資產(chǎn)對應的信用風險。但由于需要定期對應收租賃款、租賃資產(chǎn)對購買選擇權等因素進行評估，大大增加了經(jīng)營和風險管理難度。對承租而言，會計準則的變化將增加負債水平，降低盈利性指標，導致租賃意愿大幅下降，給租賃行業(yè)發(fā)展帶來一定負面影響。

第三，稅收政策等外部環(huán)境還需進一步改善。前期與財稅部門充分溝通，有關稅收問題已得到較好運作，大大降低融資租賃業(yè)務成本，提高了競爭力，但目前還存在增值稅無法抵扣，融資租賃進口時和其他優(yōu)惠稅收政策平等適用等一系列問題，影響了租賃行業(yè)健康發(fā)展。下一階段，我們要密切關注其他部委相關的政策研究，加大溝通，積極跟進稅務、會計、保稅區(qū)配套政策等對金融租賃行業(yè)發(fā)展有較大影響的事件，認真做好意見反饋。

我想說的第三點是，引導金融租賃行業(yè)健康發(fā)展。

首先，金融創(chuàng)新是行業(yè)發(fā)展的內(nèi)部動力，以創(chuàng)新提高競爭力是生存和發(fā)展的必然路徑和內(nèi)在動力。金融租賃行業(yè)經(jīng)過幾年發(fā)展，雖具備一定的資產(chǎn)規(guī)模和盈利能力，但市場定位還不明確，產(chǎn)品特色還不鮮明，整體存在規(guī)模優(yōu)先、速度取勝的粗放式發(fā)展偏好，這對行業(yè)發(fā)展非常不利。要推動行業(yè)長期健康發(fā)展，就要在金融創(chuàng)新上下工夫，深挖租賃本質(zhì)內(nèi)涵，加強特色化、差異化經(jīng)營力度，充分開發(fā)以實物資產(chǎn)投資、運營和管理為基礎的產(chǎn)品，銜接產(chǎn)品上下游，拓展服務深度與廣度，將金融租賃發(fā)展成有金融產(chǎn)品特色的、充足市場需求、良好客戶基礎。