江蘇證監(jiān)局立案調(diào)查江蘇三友 或步大慶聯(lián)誼后塵

2010年04月02日 05:19
來源：中國證券報(bào)－中證網(wǎng)

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□本報(bào)記者 周文天

江蘇三友(002044)公告，公司4月1日收到中國證券監(jiān)督管理委員會江蘇監(jiān)管局的立案調(diào)查通知書，稱公司因涉嫌違反證券法律法規(guī)，江蘇監(jiān)管局決定對公司進(jìn)行立案調(diào)查。公司將積極配合此項(xiàng)工作。

4月1日，中國證券報(bào)記者曾聯(lián)系江蘇證監(jiān)局，一負(fù)責(zé)接待投訴的工作人員表示，“關(guān)于江蘇三友，目前我們根據(jù)媒體的報(bào)道，正在核查，已經(jīng)介入調(diào)查?！钡{(diào)查進(jìn)展如何以及是否會停牌，對方表示，一切等調(diào)查出來，再做決定。該工作人員同時表示，一旦調(diào)查有結(jié)果，將要求上市公司及時發(fā)布公告。

涉嫌欺詐上市證據(jù)確鑿

據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，在江蘇三友6年的造假歷程中，至少有13份法律文書涉嫌造假和虛假陳述。

其中，涉嫌最早造假的當(dāng)屬《招股說明書》。2004年，聯(lián)社已將其持有的友誼實(shí)業(yè)半數(shù)以上股權(quán)進(jìn)行了轉(zhuǎn)讓，而2005年江蘇三友《招股說明書》中卻寫著聯(lián)社持有友誼實(shí)業(yè)82.9%股份。此外，從2005年8月18日江蘇三友公布上市后的首份半年報(bào)起，歷年的半年報(bào)、年報(bào)中，公司實(shí)際控制人也均寫明是聯(lián)社。

上海榮正投資董事長鄭培敏認(rèn)為，江蘇三友涉嫌欺詐上市與虛假陳述。

創(chuàng)業(yè)板的蘇州恒久涉嫌欺詐上市還未有最終處罰結(jié)果，中小板的江蘇三友事件又被揭露。從暴露出來的問題來看，江蘇三友無疑對新股發(fā)審機(jī)制提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。

IPO必須符合《公司法》、《證券法》的要求，通過發(fā)審委的審批。江蘇三友在2005年IPO時，中國股市已經(jīng)實(shí)行了保薦制度，這意味著江蘇三友的新股發(fā)行也經(jīng)過了保薦機(jī)構(gòu)的保薦。

中國證券報(bào)記者采訪多位律師，他們認(rèn)為江蘇三友涉嫌欺詐上市與虛假陳述，已經(jīng)是證據(jù)確鑿。但江蘇三友已經(jīng)上市了，終止上市的可能性較小，最終可能會警告與罰款。如果情節(jié)嚴(yán)重的話，董事長張璞可能會被市場禁入。

此外，董事長張璞作為信息披露義務(wù)人而未披露相關(guān)信息，張璞是第一責(zé)任人，保薦機(jī)構(gòu)、律師等中介機(jī)構(gòu)也應(yīng)該承擔(dān)責(zé)任。

或步大慶聯(lián)誼后塵

中國證券報(bào)記者查閱相關(guān)資料后發(fā)現(xiàn)，A股市場上也曾經(jīng)出現(xiàn)過類似造假事件——被稱為“證券民事賠償?shù)谝话浮钡拇髴c聯(lián)誼，與江蘇三友極為類似。

2000年3月31日，中國證監(jiān)會對大慶聯(lián)誼違反證券法規(guī)行為的處罰決定查明，其違規(guī)事實(shí)有二：一是欺詐上市，二是1999年虛假年報(bào)。中國證監(jiān)會對大慶聯(lián)誼違承銷商、證券登記公司、會計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所及直接責(zé)任人員作出了處罰。

而在民事賠償案中，法院最終審理認(rèn)為，大慶聯(lián)誼采取欺詐上市、虛報(bào)利潤、隱瞞真實(shí)資產(chǎn)和經(jīng)營情況等違法違規(guī)方式作出虛假陳述，股民因在虛假陳述行為實(shí)施日后買入股票、揭露日(或更正日)后賣出或持有股票造成實(shí)際損失與上述虛假陳述行為存在因果關(guān)系。最終大慶聯(lián)誼被判賠883萬元，承銷單位申銀萬國被判承擔(dān)其中608萬元的連帶責(zé)任。

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