借鑒跨國公司強化合規(guī) 促進我國企業(yè)遏制商業(yè)賄賂

2010年02月28日 14:46
來源：鳳凰網(wǎng)財經(jīng)

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王志樂 蔣 ??/p>

近年來，一些跨國公司在華企業(yè)涉及商業(yè)賄賂問題引人關(guān)注。 從2005年美國司法部處理朗訊賄賂案，到2008年底庭外和解的西門子案，再到今年7月力拓侵犯中國企業(yè)商業(yè)機密案；從美國司法部和證交會網(wǎng)站披露十多起涉及中國的跨國公司商業(yè)賄賂案到中國國資委對CCI公司涉嫌向中國9家央企行賄的調(diào)查，一時間跨國公司在華商業(yè)賄賂問題成為社會關(guān)注的熱點。

通過對一批世界著名跨國公司以及中國企業(yè)的調(diào)查，我們認為，國際組織和一些國家政府機構(gòu)與跨國公司正在加大反對商業(yè)賄賂的力度，強化合規(guī)經(jīng)營已經(jīng)成為全球企業(yè)發(fā)展的一個新趨勢。在我國企業(yè)正在加速全球化發(fā)展的背景下，我們應當高度重視國際企業(yè)界這一動向，借鑒跨國公司反對商業(yè)腐敗的經(jīng)驗和教訓，遏制商業(yè)賄賂，凈化我國的商業(yè)環(huán)境。

一、強化“合規(guī)”成為跨國公司發(fā)展的新趨勢

“合規(guī)”一詞是由英文“compliance”翻譯而來。它通常包含以下兩層含義：(1)遵守公司總部所在國和經(jīng)營所在國的法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定；(2)遵守企業(yè)內(nèi)部規(guī)章包括企業(yè)價值觀、商業(yè)行為準則、職業(yè)操守準則等。

我們認為“合規(guī)”有廣義和狹義兩種含義。廣義的“合規(guī)”泛指企業(yè)應當遵守各種法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，包括關(guān)于社會、環(huán)境、反腐敗、反壟斷、反欺詐等各個方面。狹義的“合規(guī)”主要指強化合規(guī)經(jīng)營反對商業(yè)賄賂。

從上個世紀70年代以來，隨著經(jīng)濟全球化的深入，聯(lián)合國等國際組織以及不少發(fā)達國家政府都制定了反商業(yè)賄賂，強化企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的法規(guī)。這些法規(guī)管制力度不斷加強，不僅在發(fā)達經(jīng)濟體而且在發(fā)展中國家也產(chǎn)生越來越大的影響。隨著這個趨勢的發(fā)展，只要參與經(jīng)濟全球化，那么任何國家的企業(yè)都可能被卷入反對商業(yè)賄賂強化合規(guī)經(jīng)營的潮流。

近幾年，跨國公司涉嫌商業(yè)賄賂的事例顯著增加。據(jù)我們搜集到的資料，被美國反海外腐敗法追究涉及在我國涉嫌商業(yè)行賄的有13家跨國公司。這些公司包括朗訊、德普、InVision、約克國際、CCI、UT斯達康、西門子等著名公司。

我國有關(guān)部門也追究了一些跨國公司商業(yè)賄賂案件。其中著名的有力拓在華若干員工涉嫌行賄竊取商業(yè)機密、聯(lián)合利華公司某部門員工涉嫌走私進口偷漏關(guān)稅、可口可樂某員工涉嫌受賄等等。

因商業(yè)賄賂被美國“反海外腐敗法”等法律追究的跨國公司往往被處以重金罰款，當事人甚至被刑事處罰。與此同時公司聲譽嚴重受損。以德國西門子公司為例，由于在一些發(fā)展中國家通過行賄獲取訂單而被美國和德國行政當局處罰14億美元，公司監(jiān)事會主席(相當于我國企業(yè)董事長)為首的20余高級管理人員被解除職務，有的還在被追究法律責任。這一事件使這家160年歷史的跨國公司蒙受了巨大的聲譽損失，嚴重地損害了公司競爭力。

為減少合規(guī)風險近年來許多跨國公司都在強化合規(guī)經(jīng)營遏制商業(yè)賄賂。不少公司設(shè)立了專門的合規(guī)專員，完善了合規(guī)管理制度，加強培訓、制定規(guī)則，預防、監(jiān)查公司運行流程中違規(guī)現(xiàn)象，積極處理違規(guī)事件。

事實表明，遏制商業(yè)賄賂強化合規(guī)經(jīng)營是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基石。隨著社會發(fā)展和文明的進步，人們越來越認識到，企業(yè)僅僅追求股東利益最大化是不夠的，還要承擔包括社會責任和環(huán)境責任在內(nèi)的全面的責任，作為跨國公司還要承擔包括在母國和在經(jīng)營所在國的全球責任。合規(guī)則是跨國公司承擔的企業(yè)全面責任和全球責任中首要的責任，或者說，合規(guī)是企業(yè)責任的底線。

二、借鑒國際反腐敗經(jīng)驗強化我國企業(yè)合規(guī)經(jīng)營

上述跨國公司違規(guī)問題實際上也披露了中國企業(yè)存在的違規(guī)經(jīng)營問題，還暴露了一些政府官員的腐敗問題。近年來越來越多的中國企業(yè)走出去。走向世界的中國跨國公司面臨合規(guī)經(jīng)營以及承擔全球責任的挑戰(zhàn)。對此，我國企業(yè)和政府部門應當有清醒的認識和有效的應對措施。

1，倡導企業(yè)把合規(guī)經(jīng)營作為企業(yè)責任的底線

2006年中央領(lǐng)導明確提出“企業(yè)要向社會負責，并自覺接受社會監(jiān)督”以來，許多企業(yè)越來越積極參與社會慈善捐助、節(jié)能減排等活動中。但是，不少企業(yè)對強化合規(guī)經(jīng)營遏制商業(yè)賄賂還認識不足、措施不力。

我國企業(yè)在商業(yè)賄賂違規(guī)經(jīng)營方面存在相當嚴重的問題。首先，外資企業(yè)在中國商業(yè)賄賂時有發(fā)生，有的還相當嚴重。如上所述，被美國有關(guān)機構(gòu)處罰的13家跨國公司都在中國涉及商業(yè)賄賂活動。其次，不少內(nèi)資企業(yè)也存在嚴重的商業(yè)賄賂問題。如中石化陳同海、核工業(yè)集團康日新案都涉及嚴重的商業(yè)賄賂，房地產(chǎn)行業(yè)、金融行業(yè)以及包括高速路在內(nèi)的基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域成為商業(yè)賄賂的重災區(qū)。一些企業(yè)已經(jīng)從企業(yè)個別人的合規(guī)問題發(fā)展到企業(yè)系統(tǒng)合規(guī)問題。這些問題嚴重毒化了我國商業(yè)環(huán)境，干擾了社會主義市場經(jīng)濟的完善和健康發(fā)展。

一個企業(yè)如果經(jīng)營不善導致虧損，往往還可以拖幾年而不跨，甚至還有機會改善經(jīng)營轉(zhuǎn)虧為贏。但是，一個企業(yè)如果涉及商業(yè)賄賂或其他嚴重違規(guī)，往往一朝覆亡。三鹿覆亡、德隆系垮臺等案例正說明了這一點。歷史證明，企業(yè)做大做強易，但是做久難。長盛不衰的“百年老店”都是合規(guī)經(jīng)營和負責任的企業(yè)。

近年來，我國政府積極倡導企業(yè)承擔包括經(jīng)濟、社會和環(huán)境在內(nèi)的全面的責任。在倡導全面責任的基礎(chǔ)上我國政府特別是與企業(yè)有關(guān)的部門應當大力倡導企業(yè)合規(guī)經(jīng)營這一首要責任。

2，針對不同企業(yè)采用多種方式倡導企業(yè)合規(guī)經(jīng)營

首先，在嚴厲批評跨國公司在華企業(yè)商業(yè)賄賂同時借鑒跨國公司遏制商業(yè)賄賂強化合規(guī)經(jīng)營的經(jīng)驗

長期以來，我們把跨國公司作為中國企業(yè)學習的榜樣。因此一些跨國公司在華企業(yè)的違規(guī)行為影響極其惡劣。政府有關(guān)部門應當對于跨國公司在華企業(yè)的違規(guī)行為嚴厲批評，也可以考慮給以處罰，例如對于從事商業(yè)賄賂的企業(yè)處以罰金，在一定時間一定范圍市場準入加以限制等。

另一方面我們也應該看到，上述問題多數(shù)是跨國公司自己揭露和糾正的，有的案例雖然是別人檢舉揭發(fā)但是涉案公司都痛定思痛進行了全面整改，例如西門子公司通過整改建立了被美國政府當局肯定的“超一流的合規(guī)體系”。許多跨國公司在遏制商業(yè)賄賂合規(guī)經(jīng)營問題上積累了豐富的經(jīng)驗和教訓。因此，我們在批評和處罰跨國公司違規(guī)經(jīng)營問題同時，應當借鑒跨國公司經(jīng)驗，強化我國企業(yè)的合規(guī)經(jīng)營。

跨國公司遏制商業(yè)賄賂強化合規(guī)經(jīng)營的許多做法值得中國企業(yè)學習借鑒，例如，設(shè)立有權(quán)威的合規(guī)管理的組織機構(gòu)；建立全公司完善的合規(guī)管理制度；加強對供應商和客戶的合規(guī)管理使企業(yè)整個價值鏈各個環(huán)節(jié)合規(guī)經(jīng)營；強化合規(guī)體制的執(zhí)行力度，抓好合規(guī)經(jīng)營的預防、監(jiān)查和應對三大環(huán)節(jié)等等。

其次，加強我國“走出去”企業(yè)的合規(guī)管理

隨著全球反對商業(yè)腐敗力度加強，中國“走出去”企業(yè)違規(guī)問題已經(jīng)面臨越來越多的批評。最近世界銀行發(fā)布因涉嫌欺詐和賄賂而在一定時期內(nèi)被禁止承接世界銀行資助項目的企業(yè)名單(包括其直接或間接控制的公司)，我國被列入這個黑名單的企業(yè)有：中國地質(zhì)工程集團公司、中國路橋工程有限責任公司、中國建筑工程總公司、中國武夷實業(yè)股份有限公司。被列入這個名單的中國企業(yè)在全球競爭中顯然處于非常被動和不利的地位。

“走出去”企業(yè)的違規(guī)行為往往牽涉我國的國家形象，而且直接影響企業(yè)在全球范圍可持續(xù)發(fā)展。因此“走出去”的企業(yè)應當特別加強合規(guī)經(jīng)營反商業(yè)賄賂。

我國有關(guān)政府機構(gòu)應當制定中國海外企業(yè)合規(guī)管理指引，也可以制定中國企業(yè)反海外腐敗的法規(guī)，引導企業(yè)在海外強化合規(guī)管理遏制商業(yè)賄賂。

再次，在國有企業(yè)中倡導企業(yè)合規(guī)經(jīng)營

國有企業(yè)，特別是中央企業(yè)在我國企業(yè)中影響巨大。近年來，央企中盡管出現(xiàn)過陳同海、康日新、張春江等腐敗案例，但是從整體看，央企管理越來越規(guī)范，商業(yè)賄賂問題越來越被遏制。在調(diào)查中我們也了解了一些央企合規(guī)管理的成功經(jīng)驗。例如，銀監(jiān)會和保監(jiān)會出臺的合規(guī)管理指引有效的推進了我國金融企業(yè)合規(guī)經(jīng)營。還有一些企業(yè)，如中海油等設(shè)立了合規(guī)管理機構(gòu)，嚴格按照國內(nèi)外法規(guī)運行企業(yè)。

我們應該表彰這些合規(guī)經(jīng)營的企業(yè)，推廣他們成功的經(jīng)驗。與此同時，我們也應該加大對違規(guī)企業(yè)或違規(guī)行為的處罰力度。應當借鑒國際經(jīng)驗，對于商業(yè)賄賂行為處以高額罰金，并且在一定時期和一定范圍限制這個企業(yè)進入相關(guān)市場。

我們建議國資管理部門出臺國有企業(yè)合規(guī)管理指引，指導央企和其他國企合規(guī)經(jīng)營。國有企業(yè)發(fā)揮表率作用，有利于全國更多企業(yè)仿效。

3，把強化企業(yè)合規(guī)經(jīng)營與全社會反腐倡廉結(jié)合起來

企業(yè)強化合規(guī)經(jīng)營遏制商業(yè)賄賂是全社會反腐倡廉的有效措施。這是因為，商業(yè)賄賂是社會各類腐敗的資金主要來源，遏制商業(yè)賄賂將有效地遏制其他各類賄賂行為。為此，我們提出如下建議。

首先，立法部門制定專門的反商業(yè)賄賂法

我們可以借鑒歐美國家的經(jīng)驗，在立法中不僅保護而且高額獎勵檢舉揭發(fā)人；不僅打擊在我國國內(nèi)的商業(yè)賄賂，而且打擊我國企業(yè)在海外的商業(yè)賄賂活動。與此同時，嚴格執(zhí)行現(xiàn)有反對商業(yè)賄賂的法規(guī)，從嚴處置企業(yè)商業(yè)賄賂，不僅嚴厲打擊受賄，而且也嚴厲處罰行賄。

其次，借鑒國際經(jīng)驗促進政府部門合規(guī)行政

國際經(jīng)驗表明，遏制企業(yè)的商業(yè)賄賂不僅需要政府部門加強管理，還需要政府部門以身作則，形成企業(yè)合規(guī)經(jīng)營政府合規(guī)行政的良好市場環(huán)境。政府合規(guī)行政的關(guān)鍵是公開行政程序，公正執(zhí)行法規(guī)，促進公平競爭。與此同時加大懲治官員腐敗的力度。唯如此，企業(yè)合規(guī)經(jīng)營才有一個外部的良好環(huán)境。

再次，加強國際合作共同推進全球企業(yè)合規(guī)經(jīng)營

考慮到反對商業(yè)賄賂強化合規(guī)經(jīng)營正在形成潮流的國際背景，考慮到我國企業(yè)以及我國經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的必要性，我們政府有關(guān)部門應當主動參與到全球范圍的強化合規(guī)經(jīng)營反對商業(yè)賄賂的活動中去，在國際經(jīng)濟發(fā)展主流中發(fā)出我們的聲音。

目前，我國已經(jīng)成為聯(lián)合國反腐敗公約的締約國，金融業(yè)也接受了巴塞爾協(xié)議關(guān)于合規(guī)管理的規(guī)定。在這個方面，我們應當繼續(xù)努力與有關(guān)國際組織以及有關(guān)國家政府聯(lián)系，在反對商業(yè)賄賂和強化合規(guī)經(jīng)營中開展合作，從而更為有效地遏制商業(yè)賄賂強化企業(yè)合規(guī)經(jīng)營。

(作者單位：商務部研究院/北京新世紀跨國公司研究所)

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