超募資金不能用于開展證券投資

2009年10月16日 05:30
來源：中國證券報(bào)－中證網(wǎng)

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（上接A01版）《規(guī)范運(yùn)作指引》要求創(chuàng)業(yè)板上市公司建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和健全的內(nèi)部控制制度，完善股東大會、董事會、監(jiān)事會議事規(guī)則和權(quán)力制衡機(jī)制，規(guī)范董事、監(jiān)事、高級管理人員的行為及選聘任免，履行公平信息披露義務(wù)，管好用好募集資金，積極承擔(dān)社會責(zé)任，采取有效措施保護(hù)投資者特別是中小投資者的合法權(quán)益。

針對創(chuàng)業(yè)板上市公司出現(xiàn)的超募資金現(xiàn)象，《規(guī)范運(yùn)作指引》規(guī)定：超募資金應(yīng)同樣存放于募集資金專戶，而且應(yīng)當(dāng)投資于公司的主營業(yè)務(wù)，不能用于開展證券投資、委托理財(cái)、衍生品投資、創(chuàng)業(yè)投資等高風(fēng)險(xiǎn)投資以及為他人提供財(cái)務(wù)資助等；公司最晚應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后6個(gè)月內(nèi)，作出超募資金的使用計(jì)劃并提交董事會審議通過后及時(shí)對外披露，獨(dú)立董事和保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對超募資金使用計(jì)劃的合理性和必要性發(fā)表獨(dú)立意見，并與上市公司的公告同時(shí)披露。

為保證創(chuàng)業(yè)板上市公司保持持續(xù)的核心競爭能力和經(jīng)營的穩(wěn)定性，《規(guī)范運(yùn)作指引》規(guī)定創(chuàng)業(yè)板上市公司可在公司章程中規(guī)定對非董事、監(jiān)事和高級管理人員的核心技術(shù)人員、管理人員、銷售人員所持本公司股份進(jìn)行鎖定，或者由前述人員自愿申請對所持本公司股份進(jìn)行鎖定。

為防范創(chuàng)業(yè)板上市公司資金被占用的重大風(fēng)險(xiǎn)，《規(guī)范運(yùn)作指引》規(guī)定公司內(nèi)部審計(jì)部門每季度應(yīng)對貨幣資金的內(nèi)控制度檢查一次，重點(diǎn)關(guān)注大額非經(jīng)營性貨幣資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為，內(nèi)部控制是否存在薄弱環(huán)節(jié)等。發(fā)現(xiàn)異常的，應(yīng)及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會匯報(bào)。

此外，為規(guī)范特定對象的采訪和調(diào)研，避免選擇性信息披露，《規(guī)范運(yùn)作指引》規(guī)定創(chuàng)業(yè)板上市公司接受特定對象采訪和調(diào)研時(shí)，要求董事會秘書全程參加，就調(diào)研過程和會談內(nèi)容形成書面記錄，與采訪人員共同簽字確認(rèn)?！兑?guī)范運(yùn)作指引》鼓勵(lì)公司將接受特定對象調(diào)研、采訪的相關(guān)情況置于公司網(wǎng)站或以公告的形式對外披露。

深交所表示，今后對創(chuàng)業(yè)板上市公司將堅(jiān)持嚴(yán)格監(jiān)管，不斷推進(jìn)誠信規(guī)范，更好地引導(dǎo)創(chuàng)業(yè)板上市公司完善公司治理結(jié)構(gòu)，提高規(guī)范運(yùn)作水平和能力，促進(jìn)創(chuàng)業(yè)板市場的長遠(yuǎn)健康發(fā)展。

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