基金一對多專戶理財合同不得含虛假內(nèi)容

2009年08月08日 08:30
來源：證券日報

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□ 本報記者 侯捷寧

中國證監(jiān)會7日發(fā)布《基金管理公司特定多個客戶資產(chǎn)管理合同內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》(簡稱“準(zhǔn)則》)，并要求自2009年8月18日起施行。準(zhǔn)則要求， 基金管理公司為多個客戶辦理特定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，資產(chǎn)委托人、資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人應(yīng)當(dāng)按照本準(zhǔn)則的要求訂立資產(chǎn)管理合同，資產(chǎn)管理合同不得含有虛假的內(nèi)容或誤導(dǎo)性陳述。

準(zhǔn)則明確資產(chǎn)管理合同的正文應(yīng)列明資產(chǎn)委托人、資產(chǎn)管理人及資產(chǎn)托管人的聲明與承諾，內(nèi)容包括但不限于：資產(chǎn)委托人保證委托財產(chǎn)的來源及用途合法，并已充分理解本合同全文，了解相關(guān)權(quán)利、義務(wù)，了解有關(guān)法律法規(guī)及所投資資產(chǎn)管理計(jì)劃的風(fēng)險收益特征，愿意承擔(dān)相應(yīng)的投資風(fēng)險，本委托事項(xiàng)符合其決策程序的要求；承諾其向資產(chǎn)管理人提供的有關(guān)投資目的、投資偏好、投資限制和風(fēng)險承受能力等基本情況真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、合法，不存在任何重大遺漏或誤導(dǎo)，前述信息資料如發(fā)生任何實(shí)質(zhì)性變更，應(yīng)當(dāng)及時書面告知資產(chǎn)管理人。

根據(jù)準(zhǔn)則中的資產(chǎn)管理計(jì)劃的參與和退出章節(jié)中的要求，投資者在資產(chǎn)管理計(jì)劃存續(xù)期開放日購買資產(chǎn)管理計(jì)劃份額的，購買金額應(yīng)不低于100萬元人民幣(不含參與費(fèi)用)，已持有資產(chǎn)管理計(jì)劃份額的投資者在資產(chǎn)管理計(jì)劃存續(xù)期開放日追加購買資產(chǎn)管理計(jì)劃份額的除外。

當(dāng)投資者持有的計(jì)劃資產(chǎn)凈值高于100萬元人民幣時，投資者可以選擇全部或部分退出資產(chǎn)管理計(jì)劃；選擇部分退出資產(chǎn)管理計(jì)劃的，投資者在退出后持有的計(jì)劃資產(chǎn)凈值不得低于100萬元人民幣。當(dāng)資產(chǎn)管理人發(fā)現(xiàn)投資者申請部分退出資產(chǎn)管理計(jì)劃將致使其在部分退出申請確認(rèn)后持有的計(jì)劃資產(chǎn)凈值低于100萬元人民幣的，資產(chǎn)管理人有權(quán)適當(dāng)減少該投資者的退出金額，以保證部分退出申請確認(rèn)后投資者持有的計(jì)劃資產(chǎn)凈值不低于100萬元人民幣。

當(dāng)投資者持有的計(jì)劃資產(chǎn)凈值低于100萬元人民幣(含100萬元人民幣)時，需要退出計(jì)劃的，投資者必須選擇一次性全部退出資產(chǎn)管理計(jì)劃。

準(zhǔn)則規(guī)定，資產(chǎn)管理計(jì)劃應(yīng)獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算;資產(chǎn)管理人應(yīng)保留完整的會計(jì)賬目、憑證并進(jìn)行日常的會計(jì)核算，編制會計(jì)報表;資產(chǎn)托管人應(yīng)定期與資產(chǎn)管理人就資產(chǎn)管理計(jì)劃的會計(jì)核算、報表編制等進(jìn)行核對。

準(zhǔn)則還規(guī)定訂明資產(chǎn)管理計(jì)劃費(fèi)用的有關(guān)事項(xiàng)。列明資產(chǎn)管理計(jì)劃財產(chǎn)運(yùn)作過程中，從資產(chǎn)管理計(jì)劃財產(chǎn)中支付的費(fèi)用種類、費(fèi)率、費(fèi)率的調(diào)整、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方式與支付方式等;不得列入資產(chǎn)管理計(jì)劃財產(chǎn)費(fèi)用的項(xiàng)目，訂明資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或資產(chǎn)管理計(jì)劃財產(chǎn)的損失，以及處理與資產(chǎn)管理計(jì)劃財產(chǎn)運(yùn)作無關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用等不得列入資產(chǎn)管理計(jì)劃的費(fèi)用;列明資產(chǎn)管理計(jì)劃的管理費(fèi)率、托管費(fèi)率不得低于同類型或相似類型投資目標(biāo)和投資策略的證券投資基金管理費(fèi)率、托管費(fèi)率的60%。資產(chǎn)管理人可以與資產(chǎn)委托人約定，根據(jù)資產(chǎn)管理計(jì)劃的管理情況提取適當(dāng)?shù)臉I(yè)績報酬。在一個委托投資期間內(nèi)，業(yè)績報酬的提取比例不得高于所管理資產(chǎn)在該期間凈收益(即利潤)的20%。

準(zhǔn)則規(guī)定，收取業(yè)績報酬的資產(chǎn)管理計(jì)劃每年至多開放一次計(jì)劃份額的參與和退出。在滿足計(jì)提業(yè)績報酬條件的前提下，訂明業(yè)績報酬的計(jì)提原則：業(yè)績報酬的收取時間：業(yè)績報酬僅于資產(chǎn)委托人選擇全部退出或部分退出資產(chǎn)管理計(jì)劃或資產(chǎn)管理計(jì)劃終止財產(chǎn)清算完畢時方可收取;業(yè)績報酬的計(jì)算基礎(chǔ)：業(yè)績報酬以退出資產(chǎn)的投資增值部分(包含收益分配部分和凈值增長部分)高于預(yù)先設(shè)定的計(jì)提基準(zhǔn)的部分為基礎(chǔ)進(jìn)行計(jì)算。

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